Hur betalar jag sociala avgifter och medicinsk skatt?
Om du har 74600€ i lön och 37300€ i egenföretagande kommer din arbetsgivare att ta ut sociala avgifter på dina löner.
De flesta som arbetar i Europa är skyldiga att betala socialförsäkrings- och Medicare-skatt. Om du tjänar lön från en arbetsgivare kallas dessa FICA-skatt (Federal Insurance Contributions Act) och de delas 50/50 mellan er två. Om du är egenföretagare, enligt självföretagslagen (SECA), måste du betala hela skatten själv. När du fyller i din årliga inkomstskatt måste du fylla i ytterligare blanketter (Schema C eller F och Schema SE) för att beräkna mängden skatt du är skyldig och betala skattemyndigheten.
Del 1 av 2: beräkning av ditt skattebelopp
- 1Bestäm din inkomstbelopp som är föremål för social trygghet och skatter för medicare. Om du själv betalar skatter för social trygghet (SS) och Medicare är det troligtvis för att du är egenföretagare. För att beräkna din skatt måste du först lägga upp all inkomst du tjänat. Uteslut dock:
- Inkomst som redan har tagits ut SS- och Medicare-skatter (om du har en kombination av egenföretagande och löner tjänade från en arbetsgivare)
- Utdelning från aktier och ränta på obligationer som hålls som individ
- Ränta tjänat på personliga lån
- Tjäna pengar genom att hyra fastigheter (såvida det inte är ditt företag)
- Inkomster från kommanditbolag
- 2Beräkna det belopp du är skyldig i sociala avgifter. För närvarande uppgår socialförsäkringsskatter till 12,4 procent av din inkomst. Om du arbetar med en arbetsgivare delas detta belopp 50/50 (du betalar 6,2 procent och din arbetsgivare betalar de andra 6,2 procent). Om du är egenföretagare måste du beräkna 12,4 procent av din inkomst och betala detta belopp själv.
- Till exempel, om din egeninkomst är 37300€, måste du betala SS-skatt på 4630€ (12,4% av 37300€).
- Socialförsäkring har dock en högsta skattepliktiga lön på 94900€ Om din inkomst är över det beloppet, betalar du bara SS-skatt för de första 94900€
- Till exempel, om din egenföretagande är 112000€, betalar du bara 11800€ (12,4% av 94900€) i SS-skatt. De återstående 17000€ av din inkomst över 94900€ tröskeln kommer inte att omfattas av SS-skatter.
- 3Beräkna beloppet du är skyldig för medicare. Skatter för Medicare är för närvarande fastställda till 2,9 procent av din inkomst. Om du får lön från en arbetsgivare delas denna upp 50/50 och var och en av er betalar 1,45 procent av den totala skatten. Om du är egenföretagare måste du betala hela beloppet själv.
- Till exempel, om din egenföretagande inkomst är 37300€, kommer du att betala Medicare skatt på 1080€ (2,9% av 37300€).
Du behöver bara betala socialförsäkrings- och Medicare-skatt om din inkomst är över 300€. - 4Lägg till ytterligare ett skattebelopp för medicare på högre inkomster. Till skillnad från socialförsäkring är alla inkomster föremål för Medicare-skatter. Dessutom måste du betala ytterligare 2,9 procent Medicare-skatt på alla inkomster du tjänar över ett visst belopp.
- Tröskeln för ytterligare Medicare-skatt varierar beroende på hur du arkiverar. Det kostar 149000€ om du anmäler dig som ensamstående, chef för hushållet (med kvalificerad person) eller kvalificerad änka (er) med underhållsbarn. Det är 93300€ om du registrerar dig som gift. Det är 187000€ om du anmäler dig som gift gemensamt.
- Om du till exempel anmäler dig som ensam och din egenföretagande är 187000€, måste du betala 2,9% i Medicare-skatt på de första 149000€ och 3,8% (2,9% + 0,9%) på de återstående 37300€ Detta innebär att din Medicare-skatt uppgår till totalt 5750€ (4330€ + 1420€).
- Om du tjänar löner över 149000€ från en arbetsgivare måste du själv betala hela Medicare-skatten. Det är inte delat 50/50.
- 5Betala både FICA och SECA sociala avgifter om det behövs. Om du har både löner från en arbetsgivare och inkomst från egenföretagare betalas sociala avgifter på din lön först, men bara om din totala inkomst är mer än 94900€ Det betyder att du kanske eller inte behöver betala SS-skatt på alla dina löner och inkomster. Till exempel:
- Om du tjänade 33600€ av löner och 26100€ av egenföretagare tar din arbetsgivare ut sociala avgifter på dina löner. Du måste betala skatterna på din egenföretagande. Alla dina löner och inkomster kommer att bli föremål för SS-skatter eftersom de uppgår till mindre än 94900€
- Om du har 74600€ i lön och 37300€ i egenföretagande kommer din arbetsgivare att ta ut sociala avgifter på dina löner. Men endast de första 20300€ av din egenföretagande kommer att omfattas av SECA SS-skatter. Detta beror på att dina löner (74600€) plus en del av din egenföretagande inkomst (20300€) uppgår till 94900€ tröskel på SS-skatter. De återstående 17000€ av din egenföretagarinkomst kommer inte att omfattas av SS-skatter.
- 6Undvik arkivering om du ingår i en undantagen grupp. De flesta som arbetar i Europa är föremål för skatter för social trygghet och Medicare. Det finns vissa undantag, men du kan behöva lämna ytterligare pappersarbete till IRS för att göra anspråk på detta undantag.
- Vissa erkända religiösa grupper som motsätter sig social trygghet och Medicare kan ansöka om undantag genom att fylla i IRS-formulär 4029.
- Att få detta undantag innebär också att du avstår från alla fördelar med dessa program. Om du någonsin var berättigad att få dessa förmåner (oavsett om du faktiskt fick några) kan du inte ansöka om undantag.
- Utländska utlänningar måste betala SS-skatt om de inte är studenter eller utbildningsyrken som arbetar i USA tillfälligt eller om de inte arbetar för en utländsk regering.
- Studenter som arbetar på samma skola som de är inskrivna på behöver inte betala FICA-skatt om deras jobb är ett som de bara kan ha för att de är student. Dessutom gäller detta undantag endast för löner som tjänas från skolan, inte för ytterligare jobb.
Del 2 av 2: betala dina skatter
- 1Arbeta med en revisor eller skattepersonal. Skatteregler kan komma att ändras och kan vara komplicerade. Prata med en revisor eller skattepersonal om du vill eller behöver hjälp med att beräkna de skatter du är skyldig eller ta reda på hur du ska betala dem. Detta gäller särskilt om din skattesituation är komplicerad (du har till exempel både löner och egenföretagande eller om du kräver vissa undantag).
Om du är egenföretagare inom jordbruket, skicka in schema F (vinst eller förlust från jordbruk) istället för schema C. Skicka in dessa formulär även om du inte är skyldig någon inkomstskatt så att du kan betala dina sociala avgifter. - 2Fyll i de IRS-formulär som krävs. Att faktiskt betala dina socialförsäkrings- och Medicare-skatter innebär att du fyller i ett par formulär tillsammans med ditt IRS-formulär 1040 (ditt inkomstskattformulär). Registrera schema C (vinst eller förlust från ett företag) samt schema SE (egenföretagande skatt). Alla dessa formulär är tillgängliga från IRS: s webbplats och innehåller instruktioner för hur du fyller i dem.
- Om du använder skatteförberedelseprogram för att slutföra dina skatter bör dessa formulär inkluderas. Programvaran guidar dig genom att fylla i blanketterna.
- Om du är egenföretagare inom jordbruket, skicka in schema F (vinst eller förlust från jordbruk) istället för schema C.
- Skicka in dessa formulär även om du inte är skyldig någon inkomstskatt så att du kan betala dina sociala avgifter. Detta ökar din behörighet att få SS-förmåner senare.
- 3Ta tillåtna skatteavdrag. Medan du måste betala hela skatten för social trygghet och Medicare om du är egenföretagare, kan du också kräva några skatteavdrag för att minska slaget. Följ instruktionerna som ingår i dina IRS-formulär eller uppmaningarna från din skatteförberedelseprogramvara för att göra anspråk på dessa avdrag.
- Dina nettoinkomster från egenföretagare minskas med hälften av den sociala trygghetsskatt du är skyldig. Detta ersätter den del som din arbetsgivare skulle ha betalat, som inte behandlas som skattepliktig inkomst.
- Du kan också dra av hälften av din socialförsäkringsskatt på blankett 1040. Detta avdrag måste dock tas från din bruttoinkomst, det kan inte specificeras och det kan inte finnas i schema C.
- 4Betala återstående skatt. Det belopp du är skyldig i socialförsäkrings- och Medicare-skatt är lika med standardskattprocenten av din inkomst minus eventuella avdrag som du är berättigad till. Om något belopp kvarstår måste du betala skattemyndigheten elektroniskt (om du lämnar in online) eller genom att skicka en check till adressen som finns på blankett 1040.
De flesta som arbetar i Europa är skyldiga att betala socialförsäkrings- och Medicare-skatt.
- Du behöver bara betala socialförsäkrings- och Medicare-skatt om din inkomst är över 300€
- Om du är arbetsgivare måste du betala din anställds FICA-skatt genom löner.
- Observera att egenföretagarinkomst och din nettolön är egenföretagare inte är desamma. Ditt nettolön är din egenföretagande inkomst minus eventuella utgifter.
- Skatteregler kan komma att ändras. Arbeta med en skattepersonal och uppmärksamma ekonomiska nyheter för att hålla dig uppdaterad om den senaste skatteinformationen.
Läs också: Hur sponsrar jag din make i Kanada?
Frågor och svar
- Måste du betala socialförsäkringsskatt om du är egenföretagare?Ja. Detta är skatten på inkomster från egenföretagare och bedöms mot ditt företags nettoinkomst.
- Hur beräknas social trygghet och Medicare-skatt?Dessa belopp är baserade på en anställds löner. Social trygghet beräknas genom att multiplicera lönebeloppet med 6,2% och Medicare beräknas genom att multiplicera lönebeloppet med 1,45%.
- Vad är FICA-kursen för 2018?FICA-satsen är 6,2% av lönerna som betalas upp till 95800€. Detta kan komma att ändras för 2019.
- Måste oberoende entreprenörer betala FICA?Ja, de betalar genom skatten på egenföretagare, som bedöms mot deras nettoinkomst.
Obesvarade frågor
- Måste jag betala till Medicare om jag inte bor i Europa?
- Om jag inte fick några inkomster under 2018 men vill betala sociala avgifter och medicare skatt, kan jag göra det utan inkomst?
- Måste jag betala socialförsäkringsskatt i fält 7 på en W2?
- Om jag får en kontantbonus från min arbetsgivare som inte kommer att hålla inne något federalt, statligt eller FICA-innehav, måste jag skicka en separat check för att täcka dessa skatter för bonusbeloppet?
- Min arbetsgivare, en kryssningslinje, drar av sig federala inkomstskatter men inte FICA eller Medicare. Jag fick en W-2 från dem men inte en 1999. Är det rätt sätt för en amerikansk arbetsgivare att hantera skatteavdrag?
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
