Hur förbereder man sig för kapitalutgifter (Capex)?
Om ditt företags nettoinvesteringar är större än avskrivningarna betyder det att ditt företags tillgångar växer över tiden.
Investeringar, eller CapEx, är de pengar du investerar tillbaka i ditt företag så att det kan växa och fortsätta att fungera. Dessa utgifter har vanligtvis form av inköp av fastigheter, byggnader, utrustning eller teknik som ditt företag kommer att använda i flera år. För att planera investeringar skapar du en budget som är skild från de dagliga kostnaderna för att driva ditt företag som tar hänsyn till företagets tillväxt och den allmänna hälsan i ekonomin.
Metod 1 av 2: budgetering för investeringar
- 1Separata investeringar från driftskostnader. Driftskostnader är de dagliga kostnaderna som krävs för att hålla ditt företag igång, t.ex. kontorsmateriel och verktyg. Investeringar är å andra sidan kostnader för utrustning, verktyg, egendom och andra tillgångar som ditt företag kommer att använda i flera år.
- Att hålla din CapEx-budget separat från din driftsbudget gör det lättare att göra dina skatter eftersom avdrag för kapitalkostnader görs under ett antal år som avskrivningar, medan driftskostnader dras av hela året du ådrar dig dem.
- CapEx-budgetar sträcker sig ofta längre än ett år, vilket är en annan bra anledning att hålla dem åtskilda från dina driftskostnader. Du kan till exempel förvänta dig att bygga en ny fabrik eller ett lager, som det kan ta flera år att bygga och sätta i drift.
- 2Totalt ditt företags behov av investeringar. Bedöm din nuvarande utrustning, byggnader, teknik och andra kapitaltillgångar. Bestäm när var och en behöver uppgraderingar eller underhåll och hur mycket dessa saker kommer att kosta. Detta ger dig en grov uppfattning om hur mycket ditt företag behöver budgetera för investeringar.
- Många av dessa behov är ganska förutsägbara. Om ditt företag till exempel litar på stationära datorer kan du uppskatta att dessa datorer måste bytas ut vart tredje år. Att lägga till ersättningskostnaden för varje dator ger dig en uppfattning om hur mycket ditt företag kommer att behöva spendera på datorer vart tredje år.
- Dina behov kan också baseras på ditt företags tillväxt. Du kan till exempel behöva uppgradera utrustning när din produktion fördubblas.
- Om du har ett större företag, samarbeta med dina avdelningschefer för att avgöra dina CapEx-behov. Eftersom de arbetar med utrustning och teknik regelbundet kommer de att få en bättre uppfattning om vilka uppgraderingar och underhåll som behövs.
Detta ger dig en grov uppfattning om hur mycket ditt företag behöver budgetera för investeringar. - 3Skapa en maximal utgiftsgräns baserat på dina behov. De specifika kostnaderna för nödvändiga uppgraderingar, underhåll och eventuell ersättning av dina kapitaltillgångar ger dig ett basbelopp för dina investeringar. Du måste dock budgetera mer än det för att ta hänsyn till eventuella förändringar som kan inträffa eller oförutsedda omständigheter som kan uppstå.
- Med hänsyn till företagsinkomster ställer du den övre änden av ditt utgiftsintervall till 1,5 till 2 gånger de utgifter du redan har hittat.
- När du ställer in din maximala utgiftsgräns, överväg ditt företags position och dina prognoser för framtiden. Om du är optimistisk om tillväxt och din försäljning går uppåt, kan du ställa in en högre utgiftsgräns än vad du skulle göra om ditt företag var mitt i en nedgång i prestanda.
- 4Tidsutgifter baserade på företagets inkomster och tillväxt. Vissa kostnader kanske inte behövs alls på flera år. Noggrann planering gör att ditt företag kan spara utgifterna i förväg så att pengarna finns där när du behöver det.
- Antag till exempel att du vet att du kommer att behöva spendera 7460€ på nya datorer om fem år. Om du planerar 1490€ per år till dessa datorer har du pengarna när du behöver köpa dem.
- Andra kostnader kan utlösas av en specifik händelse. Till exempel, om du vet att du kommer att behöva uppgradera din produktionsutrustning när din försäljning fördubblas, titta på hur mycket pengar du behöver för att slutföra nödvändiga uppgraderingar och avgöra när ditt företag kommer att ha de pengarna tillgängliga. Detta hjälper dig att planera din tillväxtstrategi och säljmål så att ditt företag inte växer bortom dess medel.
- 5Justera din capex-budget baserat på ekonomin. Nationella och globala ekonomiska trender kan påverka din CapEx-budget. Eftersom det är svårt (om inte omöjligt) att förutsäga ekonomins tillstånd 5 till 10 år på vägen är det nödvändigt med justeringar i händelse av en nedgång.
- Till exempel, om ekonomin för närvarande blomstrar och din sektor går bra, kan du optimistiskt planera att investera mer av företagets intäkter på kapitalkostnader. Men om en lågkonjunktur hotar två år senare, skulle du vilja gå tillbaka och justera din CapEx-budget därefter så att du kan hålla ditt företag före kurvan.
Om du lägger till denna kostnad till nettoökningen av PP&E berättar du om dina nettoinvesteringar för perioden.
Metod 2 av 2: beräkning av nettoinvesteringar
- 1Hitta värdet för avskrivningar i resultaträkningen. Ditt företags mest aktuella resultaträkning har en rad med ett värde för avskrivningar och avskrivningar på kapitaltillgångar. Använd detta värde för att indirekt avleda nettoinvesteringarna.
- Se till att du har fullständiga finansiella rapporter för samma period, eftersom du behöver poster från andra rapporter för att beräkna nettoinvesteringarna.
- 2Kontrollera balansräkningen för pp & e. Leta reda på tillgångssektionen i ditt företags balansräkning för en rad som anger värdet på ditt företags anläggningstillgångar (ofta förkortat PP&E). Du kommer att se värdet för den aktuella bokföringsperioden i den andra kolumnen. Den första kolumnen ger dig värdet för föregående period.
- Värdet på tillgångarna minskar över tid genom avskrivningar, så var inte förvånad om beloppet för den aktuella perioden är lägre än värdet för föregående period.
- 3Subtrahera föregående periodens pp & e från nuvarande pp & e. Att subtrahera den tidigare periodens PP&E från den aktuella periodens PP&E ger dig nettoökningen av PP&E för perioden. Om din nuvarande PP&E är lägre än den tidigare periodens PP&E kommer du att få ett negativt tal, vilket innebär att värdet på dina PP&E-tillgångar minskar.
- Antag till exempel att ditt företags PP&E är 18700€ för innevarande period och 20100€ för föregående period. Du skulle ha en nettoökning av PP&E på-1490€, vilket du också skulle kunna uttrycka som en nettominskning av PP&E på 1490€
Ditt företags nettoinvesteringar anges också i avsnittet om investeringskassaflöde i kassaflödesanalysen. - 4Lägg till avskrivningar för att fastställa periodens nettoinvesteringar. Använd avskrivningsbeloppet som du hittade i företagets resultaträkning. Om du lägger till denna kostnad till nettoökningen av PP&E får du veta dina nettoinvesteringar för perioden. Om din nettoökning av PP&E var negativ, lägg till avskrivningen till det negativa talet.
- Till exempel, om ditt företag har en nettoökning av PP&E på-1490€ och avskrivningskostnader på 2990€, skulle du ha en nettoinvestering på 1490€ (-2000 + 4000 = 2000).
- När du har beräknat dina nettoinvesteringar, jämför dem med din budget. Om dina nettoinvesteringar överstiger den maximala utgiftsgräns som du har budgeterat, gå tillbaka och omarbeta din budget därefter.
- Om ditt företags nettoinvesteringar är större än avskrivningarna betyder det att ditt företags tillgångar växer över tiden. Omvänt indikerar nettoinvesteringarna som är mindre än avskrivningarna krympande tillgångar.
- Ditt företags nettoinvesteringar anges också i avsnittet om investeringskassaflöde i kassaflödesanalysen.
- Undvik att låna för mycket för att finansiera investeringar. I händelse av en ekonomisk nedgång kan du ha svårt att göra skuldbetalningarna. Du riskerar också att utgifterna inte kan leda till den vinst du ursprungligen förutspådde.
Läs också: Hur blir jag en certifierad revisor (CPA)?
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
