Hur planerar jag arv för ett familjeföretag?
Din familj, alla andra ägare av ditt företag och dina chefer och anställda bör rådfrågas när du planerar arv.
Om du äger ett familjeföretag är planering av arv något du bör börja snarare än senare. Bristen på en arvsplan kan ha betydande skattekonsekvenser för familjemedlemmarna och utsätta dina chefer och anställda för onödig risk. Ju tidigare du planerar arv för ditt familjeföretag, desto fler alternativ har du för att säkerställa att allas intressen skyddas.
Del 1 av 3: Identifiera dina mål
- 1Involvera alla intressenter i planeringsprocessen. Din familj, alla andra ägare av ditt företag och dina chefer och anställda bör rådfrågas när du planerar arv.
- Planera flera gruppmöten som ägnas åt din arvsplan samt individuella möten med nyckelaktörer.
- Tänk på att familjemedlemmar och chefer fortsätter att spela en aktiv roll i familjeföretaget, så att låta dem vara aktivt involverade i arvplanen kan hjälpa till att smidiga övergången och se till att din plan accepteras.
- Utarbeta en formell dagordning för dina möten och se till att alla håller på med uppgiften. Fokus bör vara på arvsplanen, inte några andra problem eller problem som människor har med någon aspekt av affärsverksamheten eller med varandra.
- 2Identifiera dina egna mål. Du bör ha en god förståelse för vad du vill ha för verksamheten och hur du definierar dina värderingar och ditt arv.
- Du vill antagligen gå i pension någon gång, vilket innebär att du inte vill fortsätta att vara aktivt involverad i företaget resten av ditt liv.
- Bestäm den allmänna ålder som du vill lämna och i vilken utsträckning du kommer att förbli involverad i företaget efter den tiden.
- Du bör också analysera vilken typ av inkomst du vill ha under din pension och vad dina andra inkomstkällor är. På så sätt kan du komma med en tillförlitlig uppskattning av hur mycket av din pensionsinkomst som ska komma från verksamheten.
- Tänk på att om ett av dina primära mål är att hålla verksamheten i familjen och få den att överleva som ditt arv för framtida generationer, utesluter det målet vissa alternativ som att sälja eller avveckla företaget.
- När du väl har identifierat dina viktigaste mål skriver du upp dem i en sammanfattning av en sida eller mindre som du kan distribuera till andra ägare, familjemedlemmar och chefer.
- 3Tänk på andra intressenters förväntningar. Behovet och målen för din familj och dina chefer och anställda, liksom alla andra ägare av ditt företag, bör ta hänsyn till din successionsplan.
- Skriftliga undersökningar kan hjälpa dig att utvärdera behoven och förväntningarna hos andra som är involverade i verksamheten och låta dem utforska och överväga arvsfrågor före ett möte.
- Anteckna vid varje möte så att du exakt kan komma ihåg frågor som tagits upp. Gör kopior av dina anteckningar tillgängliga för alla vid mötet så att de kan bekräfta att de är korrekta eller rätta till missförstånd.
- Om det finns andra ägare till ditt företag är det absolut nödvändigt att du ofta träffar dem för att få deras inlägg om arvsplanen och också se till att de förstår hur deras rättigheter och intressen kommer att påverkas av övergången.
- Förstå skillnaden mellan individuella mål och kollektiva ambitioner. Medan varje person som är inblandad i verksamheten har sina egna personliga förhoppningar och önskemål relaterade till sin egen karriärväg och professionella tillväxt, bör kollektivt dina ägare och ledningsgrupp ha mål för verksamheten som helhet.
Eftersom du har ett familjeföretag kan förändringar i familjen också påverka din arvsplan och kräva en revision. - 4Utveckla ett bästa fall. Balansera dina mål och värderingar med förväntningarna till andra att nå den optimala situation som du kan hoppas uppnå genom din arvsplan.
- Granska och sammanfatta alla berörda parters mål och intressen och identifiera sedan konfliktområden.
- Förena målen för alla inblandade i en konsekvent plan som tar hänsyn till dem alla och uppnår så många av dem som möjligt. För att göra detta måste du noggrant prioritera vissa mål framför andra.
- Titta på helheten snarare än relationer mellan människor för att avgöra vilka mål som ska prioriteras framför andra. Om dina mål strider mot någon annans vill du undvika att prioritera dina mål utan någon annan anledning än det faktum att du är chefen.
- Ditt bästa fall kommer att innehålla din förväntade årsinkomst efter pensionering, en lista över ditt företags kapital och vem som kommer att äga hur mycket av det och en lista över vem som kommer att ha olika chefs- eller ledande roller och vad deras ansvar kommer att vara.
- 5Utforska de tillgängliga alternativen. När du väl har ditt ideal i åtanke kan du utvärdera olika sätt att komma så nära den ideala planen som möjligt.
- Ditt bästa fall är en enhetlig uppsättning mål som förkroppsligar förhoppningar och förväntningar hos alla som spelar en viktig roll i ditt familjeföretag. Men vad du fortfarande måste utforska är hur du kommer från var du är nu till var du vill vara.
- Ha din familj dynamisk i åtanke när du utvärderar de olika alternativen, särskilt om du har familjemedlemmar med ägarandelar i verksamheten som inte går överens med varandra.
- Få inlägg från andra ägare, familjemedlemmar och chefer samt professionella rådgivare om ett antal tillgängliga alternativ innan du förbinder dig till en specifik plan.
Del 2 av 3: utforma din arvsplan
- 1Investera i en professionell värdering av ditt företag. En objektiv bedömning av ditt företags värde kan hjälpa dig att förstå företagets ekonomiska situation och dess tillväxtpotential.
- Bli inte förvånad om du är besviken över värderingen. Ett familjeföretag som du har byggt från grunden och hällde ditt hjärta och själ i kommer nödvändigtvis att ha mer värde för dig än för en oberoende tredje part.
- Det är också därför du inte ska hoppa över värderingen - det är svårt om inte omöjligt att planera arv för ett familjeföretag utan en realistisk uppfattning om dess tillstånd.
- En kvalificerad företagsvärderare kan också hjälpa dig att bedöma fördelarna med varje arvsalternativ du funderar på så att du har så mycket information som möjligt för att fatta det bästa beslutet för ditt företag.
- När du undersöker värderingsmän, leta efter någon med en professionell beteckning som anger att de har erkänd utbildning och erfarenhet av affärsvärdering, till exempel en CBA (Certified Business Appraiser) eller en ABV (beteckningen ges till en certifierad revisor som är ackrediterad i affärsvärdering).
- 2Överväg att ta in professionella rådgivare. En erfaren affärsadvokat eller revisor kan hjälpa till att säkerställa att din arvsplan kan fortsätta på ett sätt som speglar dina avsikter.
- Professionella rådgivare kan granska ditt företags övergripande bild och ge förslag på hur du bäst kan uppnå dina mål mot bakgrund av din ekonomiska och juridiska verklighet.
- Så mycket tid och ansträngning som du har lagt ner på att utveckla ditt företag och planera din arv, har du inte råd att låta allt falla sönder eftersom det fanns ett misstag i dina juridiska dokument. Din sinnesro i att veta att din arvplan fortsätter enligt dina önskemål är värt kostnaden för advokatsalar.
Ju tidigare du planerar arv för ditt familjeföretag, desto fler alternativ har du för att säkerställa att allas intressen skyddas. - 3Skapa en tidslinje för implementering. Din tidslinje bör helst innehålla riktmärken för specifika mål, samt utlösa händelser som indikerar att det är dags att gå vidare till nästa steg i planen.
- Särskilt om din arvsplan innebär att man säljer eller tilldelar andelar till andra familjemedlemmar över tiden måste du ha ett schema som beskriver när dessa överföringar kommer att göras.
- 4Samla in juridiska och ekonomiska dokument. Du kan behöva ändra affärsorganisationsdokument och konton för att återspegla din plan för arv.
- Luta dig till dina professionella rådgivare att utarbeta eventuella ytterligare kontrakt eller avtal efter behov för att genomföra din arvsplan.
- Se till att alla juridiska dokument som skapats för att genomföra din plan körs och arkiveras korrekt så att de blir juridiskt bindande.
- 5Kommunicera planen till alla intressenter. När du har utformat din plan, se till att alla som kan ha en roll i planen förstår vad som kommer att hända och vad de behöver göra.
- Skapa ett dokument som sammanfattar din arvsplan och målar en bild av hur verksamheten kommer att se ut när övergången är klar.
- Möt och diskutera planen med nyckelpersoner för att se till att de förstår hur den fungerar och vad som kommer att äga rum i varje steg av övergången, samt vilka roller de kommer att bli.
Del 3 av 3: implementera din arvsplan
- 1Förbered dina anställda för en övergång i ledarskap. För att säkerställa en sömlös övergång bör succession ske i små steg över tiden.
- Ta emot input från chefer och andra nyckelpersoner för att se till att alla förstår arvsplanen och är med ombord.
- Tänk på att ledarskapsövergångar i sig är instabila. Att ständigt involvera dina chefer och nyckelpersoner i arvsprocessen kan hjälpa dem att känna sig säkrare och mer självsäkra att stanna hos företaget snarare än att bli frestade att gå vidare till en konkurrent som de ser vara mer stabila.
- Du kan överväga att erbjuda aktieoptioner eller liknande incitament för att hålla cheferna investerade i företagets hälsa och tillväxt och ge dem en anledning att stanna igenom övergången.
Behovet och målen för din familj och dina chefer och anställda, liksom alla andra ägare av ditt företag, bör ta hänsyn till din successionsplan. - 2Identifiera viktiga utlösningshändelser. Chefer och ägare bör veta hur man känner igen när en triggerhändelse har inträffat som indikerar att det är dags att gå vidare till nästa steg i arvplanen.
- Tänk på att de faktiska utlösningshändelserna kan skilja sig från de som beskrivs i din plan. Även den mest noggranna planeraren kan fortfarande inte förutsäga framtiden och oförutsedda förändringar i ditt företag eller i den allmänna ekonomiska miljön kan påverka successionsprocessen.
- Helst bör varje fas i din arvsplan ta mellan två och sex månader att slutföra. Detta ger dina chefer och anställda tid att anpassa sig till en förändring innan ytterligare ändringar görs.
- Dina triggerhändelser bör vara väldefinierade och enkla för nyckelpersonal att identifiera så att de kan sätta igång nästa fas i din plan.
- 3Brudgumma din efterträdare. Personen du har valt att ta över efter dig ska ha mycket erfarenhet och förtrogenhet med verksamheten innan han eller hon officiellt tar tyglarna.
- Bedöma dina egna färdigheter och ansvar såväl som din efterträdares. Att skapa en "jobbbeskrivning" som innehåller en lista över alla saker du faktiskt gör kan hjälpa dig att göra din efterträdare bekant med din roll i företaget.
- Överväg att låta din efterträdare skugga dig på jobbet en eller två gånger i veckan så att han eller hon kan se vad du gör dagligen.
- Prata med din ledningsgrupp för att få hjälp med att göra din efterträdare redo. Ta reda på vilka färdigheter och kunskaper dina chefer har som de kan överföra till din efterträdare.
- Utveckla ledarskap och mentorprogram för att ge din efterträdare den vägledning han eller hon behöver för att växa med företaget. Om din efterträdare till exempel är ditt barn bör du börja träna honom eller henne för att ta över från barndomen.
- 4Utvärdera din plan på årsbasis. En arvsplan som utformades för flera år sedan passar kanske inte längre dina mål eller ditt företags behov.
- Din plan kan behöva revideras för att återspegla förändringar i skatteregler, affärsklimat eller förhållanden eller förändringar i personalen.
- Eftersom du har ett familjeföretag kan förändringar i familjen också påverka din arvsplan och kräva en revision. Om din son och hans fru till exempel tappades för att ta över när du gick i pension, kan du behöva revidera den planen om din son blir frånskild.
Läs också: Hur firar jag ett företags jubileum?
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
Relaterade artiklar
