Hur skapar man ett oåterkalleligt förtroende?

Varför skulle en mottagare av ett oåterkalleligt förtroende krävas att också ha ett oåterkalleligt förtroende?

Ett oåterkalleligt förtroende är ett förtroende som inte kan återkallas under den person som skapar förtroendet, vanligtvis kallat "bosättaren" eller "beviljaren". Detta innebär att när bosättarens egendom har överförts till förtroendet kan den inte överföras tillbaka till bosättaren. Oåterkalleliga truster används oftast för att skydda tillgångar från borgenärer eller för att uppnå vissa skattefördelar. Det är tillrådligt att anlita en advokats hjälp när man skapar denna typ av förtroende, men det är möjligt att göra det själv.

Del 1 av 4: hitta en advokat

1
Förstå vikten av en kvalificerad advokat. När ett förtroende skapas kommer du att placera vissa delar av egendom i händerna på en förvaltare, som är en person som innehar fastigheten till förmån för mottagarna. När ett oåterkalleligt förtroende har skapats och körts kommer du inte att kunna ändra villkoren för förtroendet eller helt avbryta förtroendet. Om ett förtroende verkställs korrekt kommer du också att minimera ditt eventuella skatteansvar och skydda tillgångar från borgenärer.
- Därför, på grund av konsekvenserna som följer av skapandet av ett oåterkalleligt förtroende, kommer det att vara till hjälp att anlita hjälp av en kvalificerad advokat. Till exempel, om ett oåterkalleligt förtroende skapas utan hjälp av en advokat och en av bestämmelserna inte är exakt hur du vill ha det, kanske du inte kan fixa det. Du bör sträva efter att få det rätt första gången så att du inte har problem i framtiden.
2
Kontakta vänner och familj. För att hitta en advokat som är specialiserad på trusts och gods, bör du börja med att fråga personer du känner. ofta kommer de människor du känner att ha satt upp förtroenden själva eller känner människor som har gjort det.
- Om du tidigare har anställt en advokat, till och med en inom en annan disciplin, be advokaten om remiss.
- Fråga dina föräldrar som hjälpte dem att sätta upp sin egendom.
- Diskutera advokatalternativ med vänner du litar på. Om de känner till några advokater, ställ dem frågor om deras erfarenhet av den advokat de rekommenderar. Var advokaten uppmärksam och respektfull? Slutförde advokaten uppgiften flitigt och etiskt?
3
Använd hänvisningstjänster för statligt fält. Om dina vänner och familj inte kan erbjuda dig mycket hjälp, kontakta din advokatsamfund. I Kalifornien, till exempel, erbjuder statens barwebbplats tre typer av tjänster som hjälper dig att hitta en kvalificerad advokat.
- Först har du möjlighet att skriva in en advokats namn eller barnummer. Detta är en bra resurs om du redan har fått remisser och vill kontrollera deras bakgrund, expertis och historia om disciplin.
- För det andra kan du kontakta Kaliforniens Legal Services-program, som hjälper låginkomsttagare, seniorer och personer med funktionsnedsättning att hitta en advokat.
- För det tredje kan du använda Kaliforniens Certified Lawyer Referral Service, som ger steg-för-steg-hjälp för att hitta en advokat som hjälper dig.
4
Hitta certifierade specialister. Advokater som är specialiserade på truster och fastigheter kommer ofta att ingå i specialiseringsgrupper som tillhandahåller tjänster som hjälper dig att hitta en av deras advokater. Om du använder dessa resurser har du en stor chans att hitta någon som inte bara är specialiserad på trusts och godser utan också någon som är respekterad inom området.
- En sådan organisation är till exempel European College of Trust and Estate Counsel. Om du går till deras hemsida erbjuder deras hemsida en länk som hjälper dig att hitta en av deras advokater. Det gör att du kan söka efter stat och det kommer att ge dig namn och kontaktinformation för alla deras medlemmar.
5
Kontrollera online-betyg och recensioner. Internet kan vara en bra resurs för att samla in information om advokater som du har hittat. Det finns ett antal webbplatser som du kan använda för att granska en advokats bakgrund, erfarenhet, disciplinhistoria och klientåterkoppling. Några av dessa webbplatser inkluderar Avvo.com, FindLaw, LawHelp.org och Lawyers.com. Besök dessa webbplatser, skriv in namnet på en advokat du är intresserad av och se vad som har sagts om dem.
- Var dock medveten om att klientåterkoppling kan vara positiv eller negativ av ett antal skäl och kanske inte återspeglar den verkliga karaktären hos advokatens förmågor. Till exempel kan en positiv recension komma från en långvarig vän som helt enkelt försöker sätta in ett ord för sin kompis. Å andra sidan kan en negativ granskning vara från en klient som förlorade ett ärende trots att advokaten presterade bra.
6
Genomföra inledande samråd. När du har begränsat listan över möjliga kandidater till cirka tre bör du delta i ett första samråd med var och en av dem. Under din första konsultation kommer du att bli ombedd att kort beskriva varför du vill anställa en advokat. Dessutom har du möjlighet att ställa så många frågor du vill.
- Några av de frågor du kanske vill ställa är:
  - Hur många oåterkalleliga förtroenden de har skrivit;
  - Hur många av deras förtroende har utmanats i domstol;
  - Om de har haft någon disciplin som advokat; och
  - Hur deras avgiftsordning fungerar.
7

Ta ett beslut. Efter samrådet väljer du den advokat som du känner dig mest bekväm med. Den advokat du väljer ska erbjuda en rättvis avgift, vara pålitlig, inte ha en historia av disciplin och bör känna till de juridiska frågorna kring din anledning till att anställa dem.

När du har skapat ett oåterkalleligt förtroende har du inte längre tillgång till eller kontroll över de tillgångar du placerar i förtroendet.

Del 2 av 4: besluta om ett oåterkalleligt förtroende är rätt för dig

1
Förstå skillnaden mellan ett återkallbart och ett oåterkalleligt förtroende. Innan du bestämmer vilken typ av förtroende du ska skapa, är det bra att förstå skillnaden mellan dessa två typer av truster, som handlar om hur mycket kontroll du vill ha över dina tillgångar.
- Om du skapar ett återkallbart förtroende kan du skriva om och ändra villkoren för förtroendet så mycket som du skulle vilja ha under förtroendet.
- När du väl har skapat ett oåterkalleligt förtroende lägger du emellertid all kontroll över förtroendet i förvaltarens händer (den person du utser för att hantera ditt förtroende) och du behöver samtycke från alla inblandade för att ändra villkoren för förtroendet.
- Ett oåterkalleligt förtroende involverar tre parter (du, personen som förvaltar förtroendet och de personer som i slutändan kommer att få tillgångarna som placeras i förtroendet). Du kommer permanent att överföra kontrollen över alla tillgångar som placeras i förtroendet till den person som förvaltar det förtroende som kallas förvaltaren.
2
Skapa ett oåterkalleligt förtroende för att försörja en funktionshindrad älskad. En anledning till att du kanske vill skapa ett oåterkalleligt förtroende är att se till att en funktionshindrad älskad vårdas ordentligt. Eftersom villkoren för ett oåterkalleligt förtroende inte lätt kan ändras kan du vara säker på att den här personen kommer att få tillgång till tillgångarna i förtroendet.
- Dessutom kan du formulera förtroendet på ett sådant sätt att förvaltaren kommer att kunna använda medlen för att tillhandahålla den funktionshindrade förmånstagaren utan att begränsa den personens förmåga att ansöka om behovsbaserade statliga förmåner eftersom han eller hon inte faktiskt äger fastigheten som placeras i förtroendet.
3
Skapa ett oåterkalleligt förtroende för att skydda dina tillgångar. En annan vanlig anledning att skapa ett oåterkalleligt förtroende är att skydda dina tillgångar från potentiellt professionellt eller borgenäransvar. Borgenärer har inte lagligt tillgång till de pengar du placerar i ett oåterkalleligt förtroende.
- Observera dock att om du skapar ett oåterkalleligt förtroende för att skydda dina tillgångar från borgenärer medan du har juridiska eller kreditproblem i väntan, kan du vara ansvarig för bedrägeri.
4
Skapa ett oåterkalleligt förtroende för att skydda dina barns arv. Ytterligare en anledning att skapa ett sådant förtroende är att skydda det arv som dina barn kommer att få. Om dina barn saknar ekonomisk skicklighet är det ett sätt att försörja dem på ett mer kontrollerat sätt än att bara ge dem en engångsgåva att skapa ett förvaltat oåterkalleligt förtroende.
- Denna typ av förtroende kan också säkerställa att dina barn kommer att få sitt rättmätiga arv i händelse av en starkt ifrågasatt skilsmässa.
5
Skapa ett oåterkalleligt förtroende för att få skattefördelar. Ett oåterkalleligt förtroende kan också ge en viss skatteskydd för tillgångar som värderas i värde över tiden. Till exempel, om du helt enkelt skulle ge bort en fastighet, skulle tillgångens skattemässiga värde vara detsamma som om du fortfarande hade det. Men om du presenterar samma egendom med ett oåterkalleligt förtroende, kommer det beskattningsbara värdet att justeras för att återspegla det uppskattade värdet när det ärvs, vilket resulterar i betydligt mindre skatteplikt för den person som får det.
- Du kan också ställa in förtroendet så att alla inkomster som genereras av förtroendet skjuts upp tills förmånstagarna faktiskt får det.
- Eftersom du kommer att överföra egendom utanför din kontroll kommer du också att få skatteförmåner eftersom du inte längre kommer att behöva betala skatt på egendom som placeras i förtroendet (eftersom det inte längre är lagligt ditt).
6
Skapa ett oåterkalleligt förtroende för att kontrollera hur dina tillgångar kommer att användas efter att du skickat vidare. På grund av det faktum att villkoren för ett oåterkalleligt förtroende inte lätt kan ändras kan placera tillgångar i ett förtroende med en viss uppsättning individer eller välgörenhetsorganisationer som kallas förmånstagare se till att dina pengar går dit du vill ha det efter att du har gått bort.
- Även om du inte kommer att kunna kontrollera tillgångarna direkt efter det att de har placerats i förtroendet, styr du hur och till vem de kommer att utbetalas när du skapar förtroendedokumentet, och du kan vara säker på att dina tillgångar kommer att fördelas enligt dina avsikter.
7
Skapa ett oåterkalleligt förtroende för att undvika skiftprocessen. När en person avlider blir hans eller hennes ägodelar hans eller hennes egendom. Innan dessa tillgångar kan distribueras i enlighet med villkoren i decedentens testament, måste testamentet genomgå en process som kallas testamente, som hänvisar till det rättsliga förfarande som krävs för att bevisa testamentet och dess villkor är lagliga och äkta. Genom att skapa ett oåterkalleligt förtroende kan alla tillgångar du placerar i det undvika skiftprocessen när du går bort.
- Detta har också integritetsfördelar, eftersom domstolar (och, med dem, det offentliga dokumentet) inte kommer att kunna röra eller se förtroendeegenskapen när beviljaren dör.

När ett oåterkalleligt förtroende har skapats och körts kommer du inte att kunna ändra villkoren för förtroendet eller helt avbryta förtroendet.

Del 3 av 4: förberedelser för att skapa ett oåterkalleligt förtroende

1
Bestäm vilken egendom som ska placeras i förtroendet. Du kan placera nästan vad som helst av värde som du har laglig titel till ett oåterkalleligt förtroende. Detta inkluderar fastigheter (fastigheter), försäkringar, familjeodlingar, företag, kontanter, aktier, obligationer, konst eller fordon.
- Det finns ingen gräns för värdet på fastigheten du kan placera i ett oåterkalleligt förtroende.
2
Bestäm vem förvaltaren blir. Den förvaltare du namnger i ditt förtroendokument kommer att vara den person som är ansvarig för att hantera ditt förtroende. Eftersom förvaltaren kommer att vara den person som har ensam kontroll över hur tillgångarna som placeras i förtroendet kommer att hanteras och utbetalas, och hur villkoren för förtroendet kommer att genomföras, är det av yttersta vikt att du är säker på att den här personen är pålitlig, ärlig och kvalificerad att både fatta ekonomiska beslut och utföra förtroendet på det sätt du tänker.
- Överväg att utnämna en efterträdare som förvaltar förtroendet i händelse av att den ursprungliga förvaltaren inte längre kan agera som förvaltare av någon anledning.
- Överväg att utse en betrodd familjemedlem till din förvaltare för att spara kostnaderna för en oberoende förvaltare.
- Du kan utse medförvaltare om du inte känner dig bekväm med en person som hanterar alla dina förtroendemässiga tillgångar.
3
Bestäm vem mottagarna kommer att bli. Du måste också avgöra vem som kommer att mottaga ditt förtroende (dvs. vem som kommer att få de tillgångar som placeras i förtroendet). Du är inte begränsad till att namnge släktingar som förmåner för förtroendet - de kan vara vem som helst, inklusive vänner, anställda, välgörenhetsorganisationer, offentliga institutioner etc.
- Överväg att namnge efterföljande förmånstagare som kommer att få förvaltningstillgångarna om de ursprungliga mottagarna går bort. Om förtroendet inte har några mottagare, går fastigheten tillbaka till din egendom.
- Du behöver inte specifikt namnge alla mottagare. Om du vill lämna en del av förvaltningstillgångarna till framtida barn eller barnbarn kan du namnge "mina nuvarande och framtida barn" eller "mina barn och alla andra barn jag kan få i framtiden" som förmånstagare.
4

Bestäm hur och när förvaltningstillgångarna kommer att fördelas. Du kommer också att tillhandahålla i förtroendedokumentet villkoren enligt vilka förvaltaren kommer att distribuera förvaltningsfastigheter till dina utsedda mottagare, och när dessa utdelningar kommer att göras. Du kan till exempel önska att en del av förvaltningsfastigheten kommer att förbli i förtroendet under en tidsperiod så att framtida generationer kan dra nytta av den istället för att fördela tillgångarna på en mer kortsiktig basis.
5

Bestäm om du vill behålla inkomster från förtroendet. När du har skapat ett oåterkalleligt förtroende har du inte längre tillgång till eller kontroll över de tillgångar du placerar i förtroendet. Du kan dock fortfarande behålla inkomster som genereras av dessa tillgångar (såsom hyra på en fastighet) om du vill genom att placera en avsättning om detta i förtroendedokumentet. Detta hjälper dig att behålla åtminstone viss kontroll över de tillgångar du kommer att ge bort i förtroendet.

Ett oåterkalleligt förtroende involverar tre parter (du, personen som förvaltar förtroendet och de personer som i slutändan kommer att få tillgångarna som placeras i förtroendet).

Del 4 av 4: skapa ett oåterkalleligt förtroende

1
Skaffa ett modellförtroendeformulär. Varje förtroende du skapar ska stavas helt i ett skriftligt dokument. Det bästa sättet att börja denna process är att få ett exempel på vilken typ av språk som ofta används för att skapa oåterkalleliga förtroenden. Att läsa och förstå ett modellförtroendeformulär hjälper dig när det är dags att utarbeta ditt eget förtroendokument. Försök leta efter ett modellförtroendeformulär på följande sätt:
- Be personer du känner som har skapat oåterkalleliga förtroenden att se en kopia.
- Be en lokal advokat om ett modellformulär.
- Köp ett formulär från en online-juridisk säljare.
- Sök på internet för exempel på förtroendeformulär.
2
Utarbeta det skriftliga oåterkalleliga förtroendeavtalet. Använd ett modellformulär för att utarbeta ett förtroendeavtal enligt de beslut du tagit ovan. Stava ut vilka tillgångar som kommer att placeras i förtroendet, namnge en förvaltare och förmånstagare och beskriv de villkor för vilka förvaltningstillgångarna kommer att fördelas (hur, när, till vem, etc.). Ditt förtroendeavtal bör också föreskriva vad som händer med förtroendet och dess tillgångar i vissa situationer, till exempel förvaltarens död eller oförmåga, eller en eller alla förmånstagarnas död.
- Skaffa inte bara ett modellformulär och fyll i blanketterna utan att läsa formuläret noggrant. Eftersom du kommer att ge upp kontrollen över dina tillgångar, vill du se till att förtroendeavtalet gör exakt vad du vill att det ska göra och inget mer. Läs och läs igenom dokumentet när du är klar för att se till att det entydigt uppnår det avsedda målet.
- Detta dokument, som skrivet, kommer endast att kontrollera hur förtroendet hanteras och dess tillgångar fördelas. Det är oerhört viktigt att det är utarbetat väl. Överväg starkt att anställa en advokat med relevant erfarenhet för att hjälpa till med denna process, särskilt om de tillgångar som placeras i förtroendet är av högt värde.
3
Utför det skriftliga förtroendeavtalet. När du är nöjd med ditt skriftliga förtroendeavtal måste du verkställa det, vilket ger det oåterkalleliga förtroendet full lagstiftning som en separat juridisk enhet. Du måste underteckna och datera dokumentet och, beroende på din jurisdiktion, kan du behöva ha vittnen närvarande för undertecknandet eller att stämpla dokumentet av en officiell notarie.
- Var noga med att förvara en kopia av det ursprungliga skriftliga förtroendeavtalet på en säker plats för dina register.
- Ge en kopia av det skriftliga förtroendeavtalet till förvaltaren och mottagarna (och deras namngivna efterföljare, om sådana finns).
4
Låt förvaltaren ansöka om ett skatteidentifieringsnummer för förtroendet. Eftersom förtroendet är en egen, separat juridisk enhet, måste du ansöka om ett unikt skattenummer för att tilldela förtroendet själv för skatteändamål. Detta nummer är känt som ett federalt arbetsgivaridentifieringsnummer, och du måste ansöka till IRS för att få ett.
- Du kan ansöka om det här numret: (1) online; (2) genom att kontakta IRS på (800) 829-4933; eller (3) genom att fylla i och skicka e-post i formulär SS-4 till adressen som anges på formuläret.
5
Finansiera förtroendet. När du har utarbetat och genomfört förtroendeavtalet är det dags att faktiskt placera de utsedda tillgångarna i förtroendet. De process skiljer sig något beroende på typen av tillgång som ska placeras i förtroende.
- För kontanter eller värdepapper öppnar förvaltaren ett bankkonto i förtroendets namn och du kommer att instruera din bank att överföra pengarna till det kontot. Förvaltaren kommer att använda det federala skatteidentifieringsnumret för arbetsgivaren för att skapa ett konto för förtroendet.
- För fastigheter överför du fastigheten till förtroendet med en handling.
- För försäkringar måste du fylla i relevanta formulär från ditt försäkringsbolag.
6

Registrera förtroendet enligt statlig lag. Beroende på din jurisdiktion kan du behöva registrera ditt förtroende hos det land där du bor. I Colorado måste du till exempel registrera ditt förtroende hos distriktsdomstolen i det län där förtroendet kommer att administreras och betala en arkiveringsavgift. Försök att konsultera en lokal skatte- eller fastighetsadvokat för att avgöra om din jurisdiktion har sådana krav.
7
Låt förvaltaren fylla i IRS-blankett 1041 om ditt förtroende genererar inkomst. Om ditt förtroende kommer att generera mer än 450€ av skattepliktig inkomst på årsbasis måste förvaltaren fylla i och lämna in blankett 1041 till IRS, vilket är formuläret för amerikansk inkomstdeklaration för fastigheter och truster.
- Förvaltaren använder förtroendeens förväntade årliga inkomstskatt när han fyller i detta formulär för första gången.
- Om mottagarna kommer att betala skatt på inkomster som genereras av förtroendet snarare än att förtroendet själv betalar skatten, måste varje stödmottagare fylla i och skicka in ett schema K-1-formulär till IRS.

Innan du betecknar egendom till ett oåterkalleligt förtroende, bör du rådgöra med en erfaren egendom eller skatteombud.

Tips

För att spara pengar kan du överväga att själv utarbeta förtroendokumentet och sedan låta en advokat helt enkelt se över dokumentet istället för att skriva det från grunden. Advokaten kan spendera en kort tid på att granska vad du har skrivit och ge nödvändig vägledning.
Du kan sälja tillgångar till ditt förtroende till verkligt marknadsvärde.

Varningar

Även om den här artikeln är informativ representerar den inte juridisk rådgivning. Du bör alltid rådgöra med en advokat med relevant erfarenhet innan du ingår juridiskt bindande arrangemang.
Du bör aldrig underteckna något som kan påverka dina juridiska rättigheter eller skyldigheter utan att rådfråga en licensierad advokat.
Innan du betecknar egendom till ett oåterkalleligt förtroende, bör du rådgöra med en erfaren egendom eller skatteombud.

Läs också: Hur köper jag utmätningar från Fannie Mae och Freddie Mac?

Hur skapar man ett oåterkalleligt förtroende?

Steg

Del 1 av 4: hitta en advokat

Del 2 av 4: besluta om ett oåterkalleligt förtroende är rätt för dig

Del 3 av 4: förberedelser för att skapa ett oåterkalleligt förtroende

Del 4 av 4: skapa ett oåterkalleligt förtroende

Tips

Varningar

Frågor och svar

Kommentarer (2)

Läs också: