Hur skapar man en förvaltningsfond?

Ett förbikopplingsförtroende kallas också ett kreditskyddsförtroende, ett äktenskapligt förtroende eller ett familjetillit.

Även om tanken på en trustfond i allmänhet är förknippad med fastighetsplanering för de mycket rika, kan medelklassfamiljer också dra nytta av en trustfonds skattefördelar och integritet. Tanken att du måste vara rik för att använda en förvaltningsfond är en misstag. Förtroendefonder tillåter människor att distribuera sin egendom och tillgångar till förmånstagare utan att behöva involvera domstolarna i skiftprocessen och utan att behöva betala vissa fastighetsskatter. Du kan skapa en förvaltningsfond med hjälp av en förvaltningsadvokat, eller så kan du själv upprätta dokumenten.

Metod 1 av 3: förstå grunderna i ett förtroende

1
Förstå vad en förvaltningsfond är. En trustfond är en juridisk enhet som innehar egendom och tillgångar och distribuerar dem till förmånstagare när vissa villkor har uppfyllts. Människor väljer att sätta upp förvaltningsfonder för att undvika fastighetsskatter och för att undvika testamente. Alla trusts har viktiga partier. Dessa är bidragsgivaren, förvaltaren och mottagarna.
- Skift är en tidskrävande och dyr process som inträffar efter en persons död. Det inkluderar att verifiera testamentets giltighet, inventera och utvärdera egendom, betala skulder och skatter och distribuera egendom.
- En beviljare är den person som skapar förtroendet. Beviljaren fastställer förtroendets natur, överför initiala tillgångar till det nyetablerade förtroendet och definierar dess regler.
- Förvaltaren är ansvarig för att hantera förtroendet och dess tillgångar. Förvaltaren kan vara bidragsgivaren, en betrodd familjemedlem eller vän eller en företagsförvaltare såsom en banks förtroendivision. Om beviljaren utser sig själv som förvaltare, bör han också välja en efterträdande förvaltare som tjänar som förvaltare i händelse av hans död eller arbetsoförmåga. Förvaltaren måste följa förtroendets regler och agera i enlighet med statlig lag. Bidragsgivare kan också namnge en efterträdare (n) om den / de ursprungliga förvaltarna inte tjänar av någon anledning.
- Mottagarna får fastigheten i förtroendet. Reglerna för förtroendet fastställer vilken egendom mottagarna får, omständigheterna som måste uppfyllas och tidpunkten för fastighetsfördelningen.
2
Lär dig de finansiella elementen i en trustfond. En förvaltningsfond kan innehålla materiella tillgångar som kontanter, aktier, fastigheter och immateriella tillgångar som patent och upphovsrätt. Tillgångarna kan växa medan de hålls i förtroendet. Förvaltaren ansvarar för att förvalta investeringar och tillväxt i förvaltningsfonden. De regler som fastställts av beviljaren dikterar vilka mottagare som får förtroendets inkomster, vinster eller kapitalvinster.
- Fondens beviljare har befogenhet att fastställa regler och krav när det gäller hur pengar kommer att fördelas eller investeras.
- Huvudmannen är de pengar eller egendom som ursprungligen gavs till förtroendet. Det kallas också corpus.
- Aktier och andra investeringar tjänar ränta och utdelning. Detta kallas inkomst.
- Värdeförhöjningar för huvudmannen är vinsten eller kapitalvinsten.
3

Förstå skillnaden mellan ett förtroende och en vilja. Den viktigaste skillnaden mellan ett förtroende och ett testamente är att ett förtroende tillåter att egendomen distribueras till förmånstagarna utan att behöva gå igenom testamente. Dessutom är förtroenden vanligtvis mer privata än testamenten. Ett förtroende kan dock inte namnge vårdnadshavare för barn. Ett förtroende kan inte heller ange hur skatter och skulder ska hanteras. Därför skriver de som skapar förtroenden också testamente.

En förvaltningsfond kan innehålla materiella tillgångar som kontanter, aktier, fastigheter och immateriella tillgångar som patent och upphovsrätt.

Metod 2 av 3: strukturera en trustfond

1
Upprätta förtroendets natur. Välj mellan olika förtroendestrukturer för att utföra olika funktioner. Vilken typ av förtroende du skapar beror på vilken typ av egendom och tillgångar du vill att den ska ha och omständigheterna kring de stödmottagare du utser. Dessutom kan förtroenden vara levande (vilket innebär att de träder i kraft under din livstid) eller testamentära (träder i kraft vid din död). Trust kan också återkallas, vilket innebär att du kan ändra villkoren för förtroendet, eller oåterkalleligen, vilket innebär att förtroendet inte kan ändras.
- Ett levande förtroende kan distribuera tillgångar till förmånstagare efter din död eller använda tillgångar för att tillhandahålla din långvariga vård medan du fortfarande lever om det behövs.
- Med ett återkallbart förtroende behåller du ett visst ägande av tillgångarna i förtroendet, så att du kan göra ändringar i hur tillgångarna hanteras om du anser det nödvändigt. Med ett oåterkalleligt förtroende överför du total äganderätt till tillgångarna till förtroendet. Återkallbara och oåterkalleliga truster har också olika skattekonsekvenser. Återkallbara truster är föremål för vissa fastighetsskatter, medan oåterkalleliga trusts kan inrättas för att undvika fastighetsskatter.
- Ett bypass-förtroende är användbart för gifta par med tillgångar över 3,70 miljoner euro. Det gör att de kan undvika vissa fastighetsskatter när de överlåter arv till arvingar. Ett förbikopplingsförtroende kallas också ett kreditskyddsförtroende, ett äktenskapligt förtroende eller ett familjetillit.
- Ett förtroende för särskilda behov ger en funktionshindrad person.
- Ett spendthrift-förtroende definierar villkoren för att mottagaren kan få fastigheten, till exempel vid en viss ålder eller som en serie betalningar över ett antal år. Det kan också begränsa de typer av utgifter som pengarna kan spenderas på, till exempel collegeundervisning.
- Ett välgörenhetsresterande förtroende donerar tillgångar till en välgörenhetsorganisation vid din död.
2

Lista mottagarna. Att välja förmånstagare kräver noggrant övervägande av mängden egendom som ska delas ut och personens förmåga att hantera pengarna på ett ansvarsfullt sätt. Förtroende kan inrättas för att försörja barn så att de kan njuta av samma livsstil som de hade medan du levde. Det kan också skydda dina tillgångar från deras fordringsägare. Du kan fördela egendom lika till alla mottagare eller lämna olika belopp till var och en.
3
Utse en förvaltare. Förvaltarens jobb är att hantera förtroendet och alla dess tillgångar. Förvaltaren måste följa alla regler i förtroendet och följa alla tillämpliga statliga lagar. Du kan vara förvaltare för ditt eget förtroende, eller du kan utse dina vuxna barn, andra släktingar, en pålitlig vän eller en företagsförvaltare som en bank.
- Om du utser dig själv till förvaltare bör du också utse en efterträdare som ska ta över som förvaltare vid din död eller om du blir arbetsoförmögen.
- Om du väljer en person att vara din förvaltare eller efterträdare, välj någon som du litar på för att hantera tillgångarna på ett ansvarsfullt sätt och för att respektera dina önskemål. Du kan också nominera gemensamma förvaltare eller efterträdare.
- När du väljer en förvaltare, överväga värdet på tillgångarna och förtroendets komplexitet. Välj någon som har kapacitet och tid att hantera ansvaret.
- Om du väljer en bank som förvaltare kan du också utse en enskild medförvaltare.
- Fördelarna med att ha en bank som förvaltare inkluderar professionell bokföring och skatteförberedelse, objektivitet, inga intressekonflikter och skydd mot felaktigt utnyttjande av medel.
- Nackdelarna med att använda en bank som förvaltare inkluderar bristen på ett förhållande med mottagarna, vilket innebär att de kanske inte förstår dynamiken och relationerna inom familjen. Bankinvesteringar är också generellt konservativa, vilket kan ha en negativ inverkan på förtroendets potential att tjäna pengar.
- Banker tar ut avgifter för att agera som förvaltare, men en person kan också förvänta sig att få en avgift för att tjäna som förvaltare.
4
Meddela mottagarna om villkoren för förtroendet och vem förvaltaren är. Generellt meddelar förvaltaren mottagarna att han är ansvarig för förtroendet. Han förklarar också när de kan förvänta sig att få fastigheten och tillgångarna från förtroendet och under vilka förhållanden.
- Vissa stater kräver att förvaltaren använder specifikt språk för att göra detta. Andra tillåter en förvaltare att använda sina egna ord.
- De flesta stater inför en tidsfrist inom vilken förvaltare måste ta kontakt med stödmottagare efter beviljandens död.
Det förklarar vilken typ av förtroende du vill inrätta, namn på förvaltaren och mottagarna och överför tillgångar till förvaltningsfonden.
5
Lista de tillgångar som används för att finansiera förtroendet. Tillgångar som används för att finansiera ett förtroende inkluderar inkomstbärande eller kontanta tillgångar. Andra finansieringskällor inkluderar aktier, obligationer och fastigheter samt immateriella tillgångar och livförsäkringar. Finansiering av förtroendet är processen att överföra äganderätten till tillgångarna från dig till förtroendet. Titlarna på dina tillgångar ändras fysiskt från ditt namn till namnet på förtroendet. För aktier, obligationer och andra tillgångar med noterade mottagare blir mottagaren förtroendet.
- Observera att överföringar från levande personer kommer att omfattas av presentskatter.

Metod 3 av 3: Öppna förvaltningsfonden

1

Skapa ett förtroendedokument. Tillitsdokumentet innehåller all information om ditt förtroende. Det förklarar vilken typ av förtroende du vill inrätta, namn på förvaltaren och mottagarna och överför tillgångar till förvaltningsfonden. Du kan låta en fastighetsadvokat upprätta förtroendedokumentet eller så kan du göra det på egen hand. När du har skrivit dokumentet måste det undertecknas framför en notarie.
2
Arkivera dokumentet med staten om du är skyldig att göra det. Vissa stater kräver att du skickar förtroendedokument till staten så att det finns en juridisk dokumentation av det. En advokat kan ge dig råd om huruvida detta är nödvändigt och hur du gör det.
- Om du bestämmer dig för att använda en advokat, hitta en advokat för förtroende och fastigheter som regelbundet hanterar ärenden som matchar dina problem och situation. Om du till exempel skapar ett förtroende för ett funktionshindrat barn, hitta en advokat som ofta behandlar det området. Om du inte redan känner till en advokat kan du söka efter en på webbplatser som Findlaw eller Lawyers.com. Leta efter en advokat för förtroende och dödsbo som är medlem i Europeiska högskolan för förtroende och fastighetsråd.
- Du kan skapa ett förtroendehandling på egen hand utan advokat. Hitta självhjälpsmaterial av hög kvalitet som hjälper dig. Nolo, en utgivare av juridiska självhjälpsböcker och programvara, publicerar en online-tillitstillämpning som kan vägleda dig genom processen. Du kan också besöka deras godsplaneringsbibliotek för att hitta böcker som kan hjälpa dig att skriva dokumentet. Var dock försiktig, eftersom förtroendelagar och beskattning av förtroende tillgångar är komplicerade. Att etablera ett förtroende utan juridisk rådgivning är möjligt men rekommenderas inte.
Även om tanken på en trustfond i allmänhet är förknippad med fastighetsplanering för de mycket rika, kan medelklassfamiljer också dra nytta av en trustfonds skattefördelar och integritet.
3

Öppna trustfondens bankkonto. Ta ditt undertecknade avtal till en bank eller ett finansiellt institut för att öppna ditt bankkonto. Öppna kontot i förtroendets namn. Du behöver namnen och adresserna på förvaltarna. Ge också banken namn och kontaktinformation för alla som kommer att ha rätt att komma åt förvaltningskontot.
4

Registrera skatter för förtroendet. Förtroendet betraktas som en separat juridisk enhet och en separat skattedeklaration måste lämnas in. Förtroendet kommer att få avdrag för alla inkomster som delas ut till förmånstagarna, men mottagarna är ansvariga för att betala skatten på den inkomsten. Du måste fylla i schema B i formulär 1041 (https://irs.gov/pub/irs-pdf/i1041.pdf) för förtroendet och mottagaren måste fylla i schema K-1.

Läs också: Hur får man tillgång till egendomstillgångar som inte innehas av ett levande förtroende?

Hur skapar man en förvaltningsfond?

Steg

Metod 1 av 3: förstå grunderna i ett förtroende

Metod 2 av 3: strukturera en trustfond

Metod 3 av 3: Öppna förvaltningsfonden

Frågor och svar

Kommentarer (4)

Läs också: