Hur fungerar jag som förvaltare?

Som förvaltare förväntas du dock i allmänhet agera i förtroendets och dess mottagares bästa intresse.

En förvaltare är en person, ett företag eller en enhet som har utsetts för att hantera pengar, egendom eller ränta som kommer att användas för att gynna en annan person. Lagarna om hur man ska agera som förvaltare kan variera på olika platser. Om du har valts ut som förvaltare för ett förtroende, har du lite arbete att göra för att förstå din roll och förstå förtroendet i sig.

Del 1 av 4: att känna till din roll och den inblandade egendomen

1

Läs förtroendedokumentet. Ett förtroende är ett lagligt skapande, där viss identifierad egendom innehas och förvaltas av en person ("förvaltaren") till förmån för en eller flera andra personer ("mottagarna"). Hela arrangemanget upprättas och kontrolleras av ett dokument som kallas "förtroendokumentet." Detta är ett slags kontrakt som kan kopplas till en persons vilja eller inte. Trustdokumentet identifierar vanligtvis förvaltaren, innehåller bestämmelser för efterträdare, identifierar fastigheten, definierar ett syfte och anger riktlinjer för förvaltningen av förvaltningen och förvaltningen av fastigheten. Din första roll som förvaltare är att bli förtrogen med villkoren i förtroendedokumentet.
2
Diskutera din roll med bosättaren, om möjligt. Bosättaren är den person som skapade förtroendet och först satte egendom i förtroendet. I vissa fall kan bosättaren avlidna och skapa förtroendet genom ett testamente. Men i många fall kan bosättaren ha skapat förtroendet som en form av ekonomisk planering och kan fortfarande vara tillgänglig att prata med. Om så är fallet bör du diskutera bosättarens avsikter och du kan ställa frågor om tolkning av förtroendedokumentet.
- Som en lagfråga, när ett förtroendokument har skrivits och genomförts, styr det skriftliga innehållet i förtroendet dina handlingar som förvaltare. Om bosättaren har en åsikt som skiljer sig från din läsning av förtroendet, måste du följa förtroendet.
3

Diskutera din roll med förtroendemottagarna, om möjligt. Som förvaltare är din roll att tjäna mottagarna, men du agerar inte efter deras gottfinnande. Du kan dock diskutera förtroendet med mottagarna och få deras kommentarer och förslag.
4

Studera statlig lag angående typen av förtroende. Eftersom ett förtroende är ett lagligt skapande styrs det av vissa statliga lagar. Du måste granska de lagar som gäller för din typ av förtroende. Detta kan kräva att du anställer en advokat för att hjälpa dig att förstå vad du kan och inte kan göra som förvaltare.
5
Få en bedömning eller granskning av förvaltningsfastigheten. Om du är nyutnämnd måste du veta vilken egendom du är skyldig att kontrollera och administrera. Om du tar över ett etablerat förtroende kan det vara ganska direkt. Om du agerar som förvaltare av ett nyetablerat förtroende, eller ett förtroende som skapades genom ett testamente, kan du behöva undersöka det. Ta reda på typen och värdet på all egendom som förtroendet äger, inklusive:
- fastighet
- bankkonton
- aktier eller investeringar
- fordon
- konstverk
- någon annan egendom
6
Granska alla tidigare konton eller finansiella rapporter. Du måste granska och studera vad du kan hitta för förtroendeegenskapen. Leta efter bankkontoutdrag, hypoteksfastighetsuttalanden eller någon form av finansiella rapporter som en tidigare förvaltare eller annan representant kan ha skapat. Var uppmärksam på datumen för sådana rapporter och försök hitta de senaste rapporterna du kan.
- Antag att du hittar en år gammal rapport som exempelvis visar en båt bland förtroendets ägodelar. Det här är en ledtråd att du behöver ta reda på vad som hände med den båten. Någonstans bör det finnas ett register över att det säljs, lagras, doneras eller något. Om du inte hittar någon sådan post, bör båten fortfarande vara i förtroendeinnehavet och du måste hitta den.
7
Skaffa och studera skattedeklarationer av förtroendet. Ett förtroende är en juridisk enhet som kan få inkomst. Som ett resultat är det nödvändigt att lämna in skattedeklarationer till staten och IRS. Du bör leta efter dessa skattedeklarationer och använda dem för att hjälpa dig att förstå förtroendets innehav och verksamhet. Om du hittar en avvikelse mellan skattedeklarationen och den egendom som du har identifierat under din första undersökning måste du lösa tvisten.
- Om förtroendet har funnits i mer än ett år, men du inte kan hitta några skattedeklarationer, bör du kontakta IRS och försöka få kopior. Du kan få kopior av tillbaka skattedeklarationer från www.IRS.gov.
- Om det blir uppenbart att inga skattedeklarationer har lämnats in kan du behöva lämna in dem. Förtroendet kan medföra påföljder och ränta om returer krävs men inte lämnas in. Du kan behöva samråda med en revisor eller skatterådgivare om denna punkt.

Lagarna om hur man ska agera som förvaltare kan variera på olika platser.

Del 2 av 4: hantera mottagare

1
Identifiera mottagarna av förtroendet. För vissa förtroenden är att identifiera mottagarna lika enkelt som att läsa förtroendedokumentet, och mottagarna kan identifieras individuellt med namn. För andra förtroenden, som många välgörenhets- eller välgörenhetsfonder, kanske mottagarna inte är individer utan snarare grupper av människor eller medlemmar av allmänheten. I sådana fall kan du behöva identifiera vilka personer du förväntas betjäna.
- Till exempel finns York Museums Trust, i York, England, för att driva kulturmuseer till förmån för allmänheten. Mottagarna är därför allmänheten som besöker kulturmuseer.
- Ett annat exempel, Artist Trust, i Seattle, Washington, finns för att stödja konstnärer och ge bidrag för att stödja nya konstverk. Mottagarna av denna typ av förtroende skulle vara medlemmar av konstnärssamhället i och runt Seattle.
2
Kommunicera regelbundet med stödmottagarna. Som förvaltare är du främst ansvarig gentemot mottagarna. Som nämnts tidigare kan stödmottagarna vara lätt identifierbara individer, som familjemedlemmarna till förtroendeuppgöraren. Mottagarna kanske inte är lika lätt att identifiera och kan inkludera allmänheten.
- Om mottagarna är en eller flera individer kan din kommunikationsnivå vara ganska informell, bestående av telefon- eller e-postuppdateringar och en generell pågående dialog mellan dig och dem.
- Om stödmottagarna består av en mindre identifierbar grupp måste du utarbeta en årsrapport för att visa förvaltningens verksamhet, dess inkomster och kostnader och eventuella planer för den omedelbara framtiden.
3

Distribuera förvaltningsfastigheter till mottagarna. Förtroendedokumentet bör innehålla bestämmelser om distribution av förvaltningsfastigheter till mottagarna. Detta kan vara så enkelt som en enda distribution för att eliminera all förtroendeegendom. Eller det kan betyda att du gör löpande betalningar till vissa namngivna personer. Eller mottagarna kan vara allmänna klasser av människor som får mindre konkreta fördelar av förtroendet.

Som förvaltare är din roll att tjäna mottagarna, men du agerar inte efter deras gottfinnande.

Del 3 av 4: utför dina uppgifter som förvaltare

1

Handla i enlighet med anvisningarna i trustdokumentet. Ditt första krav som förvaltare är att uppfylla bosättarens önskemål, enligt definitionen i förtroendedokumentet. Trust finns för ett brett spektrum av syften. Om ditt förtroende var skapandet av en persons vilja kan din roll bestå av det mycket begränsade syftet att distribuera tillgångar till stödmottagarna och sedan stänga förtroendet. Å andra sidan är vissa välgörenhetsinstitut inrättade för att hålla evigt, för att göra investeringar och bedriva affärer eller för att ta hand om vissa fastigheter.
2
Gör och hantera investeringar. Det kan hända att förtroendedokumentet inte tydligt anger att du blir instruerad att investera förvaltningsfastigheten. Som förvaltare förväntas du dock i allmänhet agera i förtroendets och dess mottagares bästa intresse. Om förtroendet äger mycket av egendom, kontanter eller andra likvida tillgångar skulle "mottagarnas intresse" troligen betjänas genom att placera pengarna på något sätt.
- Om du inte är en utbildad och kvalificerad finansiell rådgivare bör du överväga att anställa någon för att hantera denna del av förtroendets verksamhet. Se till att förtroendets språk, eller någon tillämplig statlig lag, ger dig rätt att betala för sådana tjänster av trustens egendom.
3

Förbered rapporter, uttalanden eller skattedeklarationer. Eftersom förtroendet fortsätter att fungera kommer du att vara ansvarig för regelbunden rapportering. Vissa av dessa rapporter kan krävas enligt statlig eller federal lag, såsom att lämna in självdeklarationer. Vissa rapporter krävs av själva förtroendedokumentet, till exempel en årsrapport till mottagarna.
4
Var försiktig så att du inte överskrider din auktoritet. Som förvaltare har du ofta ett brett utrymme för att avgöra vilka åtgärder som är i förtroendets bästa och i mottagarnas bästa. Du kan vanligtvis betala dig själv en rimlig lön och anställa andra för att göra rimligt nödvändigt arbete också. Men om du överskrider din myndighet riskerar du att tas bort och eventuellt möter juridiska utmaningar för missbruk av förtroendeegendom.
- Om du någonsin har frågor om huruvida en viss åtgärd är tillåten under förtroendets myndighet, bör du rådgöra med en advokat. Att betala en advokat för ett yttrande om din förvaltarmyndighet skulle vara en rimlig kostnad för förtroendet.

Del 4 av 4: överföra ansvar till andra

1
Hyra en företagsförvaltare. Du kan besluta, när du granskar kraven i förtroendedokumentet, att arbetet är mer än du vill göra ensam. Ett alternativ i denna situation är att anställa ett finansiellt företag för att utföra förvaltarens arbete. Du skulle behålla titeln som förvaltare, men du skulle anställa en byrå för att förvalta förtroendet åt dig.
- Du kan hitta sådana företag genom att söka efter förtroendechefer online eller genom att fråga vänner, kollegor eller andra yrkesverksamma inom finansvärlden. Försök att rikta ditt beslut kring de specifika målen för förtroendet.
2
Granska förtroendens efterträdare. Om du väljer att inte fungera som förvaltare alls, granska språket i förtroendedokumentet. Den bör innehålla språk om att utnämna en efterträdare. Följ anvisningarna och meddela den som identifieras som efterträdare.
- Till exempel bör förtroendokumentet ha en bestämmelse som säger något så här: "Jag utser John Doe till tjänst som förvaltare. I händelse av att John Doe inte kan eller vill tjäna som förvaltare, utser jag Mary Smith till tjänst som efterträdare. "
3

Avvisa din roll som förvaltare skriftligen. Eftersom förtroendet skapar en rättslig skyldighet genom att utse dig till förvaltare måste du göra det klart för alla att du avböjer rollen och inte accepterar förpliktelsen. Du bör skriva ett brev riktat till alla identifierbara förmånstagare eller till bosättaren och tydligt ange att du avvisar utnämningen att fungera som förvaltare. Inkludera ett datum så det finns ingen förvirring angående åtgärder som ska äga rum.
4

Kontrollera statens lag för ytterligare krav. Du bör granska statens lagar om förtroende och förtroendeverksamhet för att ta reda på om du behöver vidta ytterligare åtgärder för att avvisa eller avsluta din utnämning som förvaltare. Du kan till exempel behöva lämna in ditt uttag till skifterätten eller statssekreterarens kontor.

I händelse av att John Doe inte kan eller vill tjäna som förvaltare, utser jag Mary Smith till att fungera som efterträdare. ".

Tips

Håll exakta register.
Be en advokat att granska alla dokument innan du undertecknar.

Varningar

Obehöriga köp, uttag eller försäljningar kan vara olagliga. Du måste alltid agera i enlighet med anvisningarna i förtroendokumentet.
Du har rätt till en rimlig lön som förvaltare och att få ersättning för kostnader. Du måste dock kunna redovisa alla sådana betalningar.
En förvaltare har en rättslig skyldighet att skydda förtroendeintresset.

Läs också: Hur läser jag en landundersökning?