Hur gör man anspråk på avdrag för hemmakontoret?
Du kan bara göra anspråk på hemmakontorsavdrag upp till företagets inkomst för året.
Företagare och anställda kan komma i fråga för ett avdrag på hemmakontoret på sina personliga skattedeklarationer. Avdraget kan minska den totala skattepliktiga inkomsten på en skattebetalares avkastning. Du måste använda ett visst område i ditt hem uteslutande för företag. Skattebetalaren måste regelbundet arbeta i det området i hemmet för att kvalificera sig för avdraget. Om du kvalificerar dig kan du dra av en del av ditt bostadsränta, nyttjandekostnader och andra kostnader.
Del 1 av 3: kvalificering för hemmakontorsavdrag
- 1Uppfyll IRS-definitionen av ett hemmakontor. För att kräva avdrag för ditt hemmakontor kräver IRS att du använder en del av ditt hem "exklusivt och regelbundet" för din huvudsakliga verksamhet. Den hemplatsen kan också vara den plats du rutinmässigt hanterar kunder, kunder eller patienter. I enlighet med IRS behöver det område som används som ditt hemmakontor inte inredas som ett kontor. Du kan använda den för förvaring, som laboratorium, showroom eller daghem.
- Affärsdelen av ditt hem behöver inte vara fysiskt knuten till dina bostäder för att du ska kunna kvalificera dig för avdraget.
- Antag att du driver ett detaljhandelsföretag hemifrån och att du använder en del av hemmet för att lagra ditt lager. Företagare i denna situation kan använda en del av detta utrymme för personligt bruk och ändå kvalificera sig för hemmakontorsavdrag.
- Om du driver en barnomsorg från ditt hem är den del av ditt hem som du använder för barnomsorg också undantagen från regeln för exklusiv användning. Observera dock att du bara kan dra av kostnader som uppstått under de timmar du tar hand om barn.
- 2Tänk på tillgängliga platser för ditt arbete. En person som arbetar för någon annan kan i vissa fall kräva avdrag för hemmakontoret. Om du arbetar hemifrån för arbetsgivarens bekvämlighet kan du ta avdraget.
- Om du distanserar eftersom din arbetsgivare inte kan förse dig med ett kontor kan du ta hemmakontoravdraget. Du arbetar hemma för arbetsgivarens bekvämlighet.
- Å andra sidan, om du distanserar eftersom du tycker att det är lättare att arbeta hemifrån än att använda kontoret som din arbetsgivare ger dig, kan du förmodligen inte göra anspråk på avdraget.
- Du kan inte göra anspråk på ett hemmakontorsavdrag genom att hyra ditt hem till företaget du arbetar för och sedan arbeta från den hyrda delen.
Om du distanserar eftersom din arbetsgivare inte kan förse dig med ett kontor kan du ta hemmakontoravdraget. - 3Använd det förenklade alternativet. Om du kvalificerar dig för hemmakontorsavdrag, erbjuder IRS en förenklad metod för att beräkna dollarbeloppet för ditt avdrag. Denna metod eliminerar behovet av att spåra och arkivera många av dina faktiska hemutgifter.
- Det är tillåtet att dra av en platt 3,70€ per m2 för ditt hemmakontor område. Du kan dra av kvadratytan upp till 300 m2.
- Beloppet dras av enligt schema A på din personliga blankett 1040.
- Om du väljer den förenklade metoden kan du inte dra av en procentandel av den faktiska inteckning, verktyg och reparationskostnader som är relaterade till ditt hem. Om du uppskattar att dina faktiska kostnader är högre bör du överväga att använda den vanliga hemmakontorets avdragsmetod.
Del 2 av 3: bestämma hur mycket du kan dra av
- 1Ta reda på hur mycket utrymme ditt hemmakontor upptar. Ditt hemmakontorsavdrag är begränsat av procentandelen av hemmet som används för affärsändamål. Om ditt kontor upptar 25 procent av ditt totala hemutrymme, eller exempel, kan du göra anspråk på högst 25 procent av hushållskostnaderna.
- Antag att inteckningsränta, verktyg och reparationskostnader som är relaterade till ditt hem uppgår till 11200€ för året. Om 10% av ditt hems utrymme användes för företag skulle ditt hemmakontors avdrag vara 1120€
- En kostnad som bara gynnar ditt företag, som att bygga om ett sovrum till ett kontor, är en "direkt" kostnad som är helt avdragsgill.
- En kostnad som gynnar hela ditt hus såväl som ditt hemföretag, som att sätta ett nytt tak på ditt hus, är en "indirekt" kostnad. Den indirekta kostnaden är delvis avdragsgill, baserat på hemmakontorets del i ditt hem.
- En kostnad som bara gynnar dina bostadshus, som att förstora sovrummet, är inte avdragsgill.
- 2Beräkna dina avdragsgilla intäkter och fastighetsskatt om du äger ditt hem. Om du hyr kan du dra av det du betalade i hyran. Dessa belopp är begränsade av den andel av ditt hem som används som ditt hemmakontor.
- Fastighetsskatter inkluderar endast vad du betalar till en skattemyndighet, till exempel en länsbedömares kontor. Du inkluderar inte bedömningar för offentliga byggprojekt som gynnar dig. Om ditt faktureringsutlåtande visade 2240€ i fastighetsskatter och en 750€ -bedömning, var det bara 2240€ som skulle räknas till hemmakontorets avdrag.
- Låneränta är avdragsgill på både första och andra inteckning på egendom. Du kan också dra av ränta på bostadslån, men det totala avdraget i dollar är begränsat. Om du till exempel betalade en ränta på 3730€ på en första inteckning och 1490€ på en andra inteckning, skulle hela 5220€ räknas med på ditt hemmakontors avdrag.
- Inteckningsränta och fastighetsskatter kan listas som specificerade avdrag enligt schema A om de inte kvalificeras som avdrag för hemmakontoret. Alla skattebetalare har möjlighet att dra av hypoteksränta och skatt enligt schema A.
Om jag använder mitt hemmakontor för att utföra arbete som rör hyresfastigheter, räcker det för att förklara det som ett kontor för avdrag? - 3Gå över begränsningarna för ditt hemmakontors avdrag. Du kan inte dra av 100% av ditt hems avskrivningar som kostnad för hemmakontoret. Det finns också gränser för hemavdrag baserat på din företagsinkomst.
- Du kan inte dra av vad du betalat för att köpa ditt hem. Istället är kostnaden för ditt hem det belopp som används för att avskriva fastigheten.
- Om du väljer att använda en metod som möjliggör avskrivningskostnader kommer du gradvis att betala de ursprungliga kostnaderna för ditt hem med hemmakontorets avdrag.
- Säg till exempel att du betalar 224000€ för ditt hem. Du avskriver hela ditt hems värde över 30 år, eller 7460€ per år.
- Antag att du kan dra av 10% av ditt hem som hemmakontorsavdrag. Du skulle dra av (7460€ multiplicerat med 10% = 750€) i avskrivningskostnader som en del av ditt hemmakontors avdrag varje år.
- Räkna ut din totala inkomst för året. Du kan bara göra anspråk på hemmakontorsavdrag upp till företagets inkomst för året. Om dina företagskostnader översteg dina företagsinkomster kan du överföra de överskjutande avdragen till följande års skatter.
Del 3 av 3: anspråk på ditt hemmakontors avdrag
- 1Ta reda på de avdragsgilla kostnaderna för ditt hemdrift. Oavsett om du äger eller hyr hemmet kan du dra av kostnader för försäkringar, verktyg och reparationer. Dessa regler gäller även för lägenheter och lägenheter.
- Du kan dra av andelen husägare som är lika med det utrymme som ditt hemmakontor upptar, men du kan inte ta med ryttare som är relaterade till ditt hemmakontor eller företagsförsäkring.
- Du kan dra av affärsprocenten av vad du betalar för verktyg som värme och el, såväl som tjänster som skräpuppsamling, säkerhet och städtjänster.
- Du kan också dra av specifika telefonavgifter relaterade till ditt företag på din primära fasta telefon och mobiltelefon, samt kostnaden för en dedikerad affärslinje som en faxlinje.
- 2Beräkna eventuella skadeförluster. Om ditt hemmakontor skadas av kriminell handling eller katastrof kan du dra av några av skadorna. Du måste lämna in ett försäkringsanspråk i tid. Skattebetalaren kan endast dra av den del av förlusten som din försäkringsersättning inte täcker.
- Du kan uppskatta det återbetalningsbara beloppet om det inte har fastställts när du lämnar in din skatt. Antag till exempel att du uppskattar din ersättning för skadeförsäkring till 37300€ för året.
- Om din faktiska ersättning är högre än uppskattningen betraktas skillnaden som skattepliktig inkomst för dig. Om du fick ersättning 52200€ från försäkringsbolaget skulle 14900€ (52200€-37300€) betraktas som skattepliktig inkomst för dig.
- Du kan ändra din ursprungliga skattedeklaration för att korrigera återbetalningsbeloppet du fick. I det här exemplet skulle du ändra återbetalningsbeloppet från 37300€ till 52200€ Detta skulle eliminera ytterligare 14900€ i skattepliktig inkomst.
Inteckningsränta och fastighetsskatter kan listas som specificerade avdrag enligt schema A om de inte kvalificeras som avdrag för hemmakontoret. - 3Skicka din retur. Rapportera hemmakontorets avdrag på rätt skatteformulär. Du kan rapportera avdraget enligt schema A eller schema C för din personliga avkastning, beroende på dina omständigheter.
- Om du är egenföretagande skattebetalare inkluderar du hemmakontorsavdraget i schema C i din personliga blankett 1040. Detta schema rapporterar vinster och förluster för ett företag.
- Registrera schema A om du gör anspråk på hemmakontor som anställd hos någon annan. Använd schema A och ange utgifterna som specificerade avdrag på din personliga blankett 1040.
- Rådgör med en revisor angående avdrag för hemmakontoret. Dessa avdrag får en hög granskning från IRS. Dessa avdrag har varit ett område med potentiellt missbruk av skattebetalare under de senaste åren. Arbeta med en revisor för att lämna in din retur korrekt.
Frågor och svar
- Min son har ett kontor i mitt hus. Kan jag ändå kräva avdraget?Vanligtvis inte om din son gör anspråk på utrymmet som ett hembaserat kontor på sin skattedeklaration. Om han bor hos dig och också arbetar hemifrån, ja, du kan göra anspråk som avdrag.
- Kan jag kräva avdrag om jag har en anställd som hyr ett rum i mitt hem?Om rummet används för affärer kan du kräva avdrag.
- Min fru och jag arbetar båda hemifrån för olika företag. Vi uppfyller alla ovanstående kriterier för att göra anspråk på hemmakontor, kan vi båda göra samma delar av alla ovanstående utgifter, eller delar vi dem?Vanligtvis om du arkiverar separat för din individuella och arbetsinkomst, måste du dela arbetsytan och bara göra anspråk på hur mycket utrymme du tar för ditt eget företag. Detta gäller också din andra hälft.
Obesvarade frågor
- Är administrativa kostnader betalda av ett företag avdragsgill?
- Om jag använder mitt hemmakontor för att utföra arbete som rör hyresfastigheter, räcker det för att förklara det som ett kontor för avdrag?
Kommentarer (3)
- Tack. Fortsatt att söka överallt; de fortsatte att berätta för beräkningen, men inte var man faktiskt skulle sätta numret på någon form.
- Jag behövde en "snabb och enkel" förklaring av vad jag kunde dra av mitt hemkontor, och den här artikeln gav mig exakt vad jag behövde. Väldigt hjälpsam!
- Första gången jag ägde ett hus, och jag visste inte om dessa detaljer. Det har varit jättebra för mig, tack.
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
