Hur rapporterar jag moms?
Du måste alltid samla in moms i ditt hemland eller ditt företags "nexus" om din stat har en moms.
Om du äger ett litet företag och säljer varor eller tjänster till kunder kan du bli tvungen att ta ut moms och rapportera skatten till din stat - vanligtvis på månads- eller kvartalsbasis. Beräkning, insamling och rapportering av moms kan vara en av de mer komplicerade delarna av att driva ett företag. Men med rätt system på plats kan du vanligtvis hantera detta på egen hand. Om du stöter på problem kan du alltid få en revisor som hjälper dig.
Del 1 av 3: registrering av tillstånd
- 1Kontakta din stats skattemyndighet. Försäljningsskatt tas ut av statens intäktsavdelning. Sök online efter avdelningens webbplats, som vanligtvis har information om hur du registrerar dig för ett försäljningsskattelov.
- Du kan också komma in på ett lokalt kontor om du vill prata med någon personligen om att registrera ditt företag för att ta ut moms.
- Du kan också få hjälp från Small Business Association. Gå till https://sba.gov/tools/local-assistance/districtoffices för att hitta distriktskontoret i din stat.
- 2Samla in information som behövs för att registrera dig. Den moms applikationen kräver grundläggande information om ditt företag, inklusive din skatte ID-nummer, namn och adresser till ägare, och vilka typer av varor och tjänster som du planerar att sälja.
- Ansökan i de flesta stater kräver också att du anger lämplig NAICS-kod (North European Industry Classification System) som gäller ditt företag. Du hittar din kod genom att söka på https://census.gov/eos/www/naics/.
- 3Fyll i din registreringsansökan. Du kan vanligtvis ladda ner en pappersapplikation från din stats skattemyndighets webbplats. I de flesta fall kan du helt enkelt fylla i en onlineansökan och skicka in den via webbplatsen istället för att fylla i pappersformuläret.
- För vissa typer av varor, som alkohol och tobak, måste du fylla i ytterligare formulär och samla in ytterligare skatter. Namnen eller numren på dessa formulär kommer att listas på huvudansökningsformuläret.
- 4Få ditt tillstånd. När din ansökan har behandlats kommer ditt land att utfärda ett skattetillstånd för ditt företag. Du kan vanligtvis inte börja göra affärer förrän du har fått detta tillstånd. Kontrollera bearbetningstiden för ditt tillstånd. Det kan vara så kort som några dagar, men i vissa stater kan det ta 2 eller 3 veckor.
- Staten kommer att avgöra hur ofta du behöver rapportera och betala moms. Om perioden inte anges med ditt tillstånd rapporterar du vanligtvis månadsvis eller kvartalsvis.
- 5Skapa ett bankkonto för moms. Det enklaste sättet att hålla jämna steg med den moms du samlar in och se till att pengarna är tillgängliga för att skicka till staten är att hålla den samlade momsen på ett segregerat bankkonto bortsett från dina löner och driftskonton.
- Många banker erbjuder konton specifikt för detta ändamål för sina företagskunder. Fråga på banken där du har dina drift- eller lönekonton.
- När du tar ut moms, gör du det på statens vägnar - att pengar inte tekniskt tillhör verksamheten. Vissa stater kräver segregerade bankkonton för företag som underbetalar eller inte betalar sin moms i tid.
- 6Registrera dig för online arkivering. Många stater kräver nu att företag registrerar försäljning och använder skatterapporter och betalningar elektroniskt. Det enklaste sättet att göra detta är att skapa ett konto på betalningswebbplatsen för din statliga skattemyndighet.
- De flesta stater erbjuder också möjligheten att arkivera via telefon utan att behöva registrera sig för ett konto. Att arkivera på detta sätt kan dock vara begränsat och ger dig inte tillgång till ytterligare tjänster, till exempel möjligheten att ändra en retur.
Innan du rapporterar momsen behöver du en sammanfattning av den försäljning du har gjort under rapporteringsperioden och mängden moms som du har samlat in.
Del 2 av 3: samla in och rapportera moms
- 1Bestäm lämplig skattesats. I de flesta stater kommer du att samla in såväl lokal som statlig moms från dina kunder. Beroende på var ditt företag ligger kan det handla om stads- och länsskatt.
- De flesta stater har en online-kalkylator som du kan använda för att exakt beräkna den moms du behöver samla in. Sök på webbplatsen för din statens avdelning för inkomster. Du kommer att ange postnummer för ditt företag och det kommer att ge en uppdelning av den skatt du behöver samla in från dina kunder.
- 2Ställ in dina POS-system för att samla in skatt. För de flesta företag har POS-system tagit platsen för det traditionella kassaregistret. Dessa system registrerar all information om din försäljning elektroniskt.
- Vissa system beräknar skattesatsen automatiskt baserat på den information du ger om ditt företag. Du bör dock fortfarande dubbelkontrollera denna ränta med statens inkomstavdelning för att se till att du samlar in rätt belopp.
- Om du säljer varor eller tjänster online via en etablerad plattform, till exempel Etsy, finns det ett POS-system inbyggt som du kan konfigurera för att samla in moms när det är lämpligt.
- 3Samla information om de skatter du har samlat in. Innan du rapporterar momsen behöver du en sammanfattning av den försäljning du har gjort under rapporteringsperioden och mängden moms som du har samlat in.
- Om du gjorde några försäljningar som var skattebefriade måste du vanligtvis också inkludera en beskrivning av den försäljningen tillsammans med identifierande information för den skattefria kunden.
- De flesta kassasystem genererar en sammanfattning för de datum du anger som du kan använda för att fylla i dina momsrapporteringsformulär.
- 4Fyll i lämpligt formulär. Din statens avdelning för inkomster kommer att ha de formulär som krävs på sin webbplats för att du ska kunna rapportera den moms du har samlat in. I de flesta stater kan du också tillhandahålla informationen via en online-skatteportal.
- Du måste skicka in en rapport till statens avdelning för inkomster vid förfall, oavsett om du hade någon skattepliktig försäljning för den perioden. Anta till exempel att du rapporterar kvartalsvis och att din butik var stängd under månaden medan du renoverade, så du hade ingen försäljning. Du måste fortfarande lämna en nollförsäljningsavkastning.
- Ditt förfallodatum beror på hur ofta du måste rapportera moms. Se webbplatsen för statens inkomstavdelning och ange påminnelser om förfallodagen. Lita inte på staten för att påminna dig.
- 5Ge fullständig betalning för inkasserad moms. När du har fyllt i rapporteringsformuläret förväntas du återbetala hela mängden moms du har samlat in. De flesta stater erbjuder flera betalningsmetoder.
- Om du har ett segregerat bankkonto för moms är den enklaste metoden att ange kontot och dirigeringsnumret för det kontot. Du kan sedan ställa in en elektronisk överföring (EFT) för den moms du samlat in.
Om du har en online-verksamhet och tar ut moms i mer än en stat, överväga att prenumerera på en kundvagnstjänst som automatiskt beräknar skattesatsen för dig.
Del 3 av 3: upprätthålla adekvata försäljningsregister
- 1Förvara detaljerade dagliga register över alla försäljningstransaktioner. För varje dag du är öppen för affärer bör du ha en komplett daglig logg som registrerar varje försäljning som gjorts den dagen och mängden moms som tas ut för den försäljningen.
- Om du använder ett POS kan du generera dagliga, veckovisa och månatliga sammanfattningar av försäljningen inom det systemet.
- Avstämma dessa poster med dina bankkonton dagligen eller varje vecka och överför lämpligt belopp till ditt momsskonto.
- Ibland beskattas vissa komponenter i artiklar medan andra inte gör det. Försök att vara medveten om vilka saker som kan medföra en extra skatt.
- 2Spara kopior av fakturor och kvitton. För alla kvitton eller fakturor som du ger till dina kunder eller kunder måste du också ha en kopia i dina företagsregister. Om du använder ett kassaregister, behåll alla dina registerband.
- Generellt ska kundens kvitto innehålla delsumman för varor och tjänster, följt av mängden skatt som tas ut med skattesatsen och sedan den totala summan som debiteras kunden.
- 3Genomföra regelbundna revisioner. Kvartalsvis eller halvårsvis avstämmer du dina försäljningsposter med dina bankkonton och andra poster för att bekräfta att du rapporterar och betalar rätt mervärdesskatt.
- Om din granskning visar en avvikelse kan du behöva lämna in en ändrad avkastning. Kontakta statens intäktsavdelning för att ta reda på hur du gör det.
- De flesta kassasystem kan programmeras för att köra revisioner automatiskt. Du kanske också vill anställa en revisor eller bokförare för att övervaka granskningsprocessen.
- 4Håll rekord i minst 3 år. Dina försäljningsregister måste finnas tillgängliga för inspektion av statens avdelning för inkomster vid en skatterevision. I de flesta stater granskas returer i tre år.
- Mät 3-årsperioden från det datum då självdeklarationen förföll. Samla alla poster relaterade till den självdeklarationen och skicka dem tillsammans. Skriv datumet 3 år i filen eller rutan så att du vet när dessa poster kan kasseras.
- Onlineföretag måste ta ut moms från kunder som bor i den stat där verksamheten är belägen. Du behöver dock inte ta ut moms om ditt företag inte har någon närvaro i det land där kunden finns.
- Om du har en online-verksamhet och tar ut moms i mer än en stat, överväga att prenumerera på en kundvagnstjänst som automatiskt beräknar skattesatsen för dig.
- Vissa tjänster, såsom inomhus garvning eller bensinstationer, måste också betala en federal punktskatt via formulär 720. Se till att ditt företag inte tillhandahåller en tjänst eller produkt som kräver denna skatt.
Om du äger ett litet företag och säljer varor eller tjänster till kunder kan du bli skyldig att ta ut moms och rapportera skatten till din stat - vanligtvis på månads- eller kvartalsbasis.
- Den här artikeln omfattar endast insamling och rapportering av moms i Europa. Om du driver ett företag i ett annat land eller säljer utländskt online, tala med en advokat med expertis inom detta område.
- Vissa stater, inklusive Alaska, Delaware, Hawaii, Montana, New Hampshire och Oregon, har inga allmänna försäljningsskatter. Du kan dock fortfarande behöva ta ut lokala moms. Kontakta din lokala eller länsskattemyndighet för information.
Läs också: Hur beräknar man tillgångens marknadsvärde?
Frågor och svar
- Behöver jag ta ut moms?Om ditt företag tillhandahåller varor som är listade som skattepliktiga i ditt land, ja. Detta betyder i allmänhet detaljhandel och viss grossistförsäljning. Kontrollera med din statliga avdelning för att få information om vilka typer av försäljning som är skattepliktiga.
- Är återförsäljare undantagna från moms?Kontrollera med statens intäktsavdelning för att ta reda på vilka typer av försäljning som är kvalificerade enligt dess momsavsättning. Skatter tas vanligtvis om de görs inom jurisdiktionen och om försäljningen sker direkt till slutanvändaren av varorna.
- Måste jag ta ut moms om jag säljer online?Ja. Du måste alltid samla in moms i ditt hemland eller ditt företags "nexus" om din stat har en moms. Fram till mycket nyligen (juni 2018) handlade det nästan om allt. Nu har USA: s högsta domstol beslutat i sitt "Wayfair" -fall att alla stater kan införa försäljningsskatt på försäljning till sin stat oavsett koppling. Förändringar är fortfarande på gång men kommer att komma.
- Vad kan en moms användas för?Moms används för att stödja verksamheten i den stat som inför dem. De kan också användas för specifika ändamål som att stödja turism, motorvägsförbättringar etc.
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
