Hur gör man småföretag som redovisar moms?
Oavsett om du är ett bokföringsföretag som ansvarar för att lämna in dina kunders försäljningsskatt eller om du är ett litet företag som registrerar dina egna moms, finns det sätt att förenkla proceduren.
För närvarande finns det 44 stater i Europa som inför en moms. Lokala myndigheter kan också ta ut moms. Oavsett om du är ett redovisningsföretag som ansvarar för att lämna in dina kunders försäljningsskatt eller om du är ett litet företag som registrerar dina egna moms, finns det sätt att förenkla proceduren. Du kan programmera redovisningsprogramvara för att återspegla en viss kommuns situation med moms och momsen beräknas automatiskt när uppgifterna har matats in. Överföringsformulär behöver fortfarande behandlas och antingen företaget eller klienten kan behandla sådana formulär. Innan överföringsformulären kan behandlas måste dock företaget organisera och behandla uppgifter på ett sätt som gör det möjligt för revisorn att enkelt behandla överföringsformulär.
Metod 1 av 3: lära dig när du ska ta ut moms
- 1Vet när du behöver ta ut moms. Det finns flera fall där du inte tar ut moms. De inkluderar när någon köper en produkt med avsikt att sälja den (grossistköp), råvaror och försäljning till ideella organisationer.
- Om du till exempel är blomsterhandlare skulle du köpa blommorna från en grossist och sedan sälja dem igen i din butik. Du betalar inte moms men din kund gör det.
- För råvaror, om du tillverkar och säljer varor som kommer att användas som delar för att producera andra varor, anses dessa artiklar vanligtvis vara undantagna från moms.
- Ideella organisationer är också undantagna från att behöva betala moms. De måste uppvisa ett undantagsbevis för moms som de får från den finansiella avdelningen när de gör ett köp.
ExpertsvarEn guide läsare frågade: "Måste du ta ut moms för onlineförsäljning?
Darron kendrick, auktoriserad revisor svarar: "Du måste ta ut moms för onlineförsäljning om din stat har en lag om moms. Från och med 2018 kan du behöva ta ut moms för onlineförsäljning i andra stater om staten har antagit en omsättningsskatt lag under Wayfair beslut av den amerikanska högsta domstolen.
- 2Bestäm om köparen är ute av staten. Under tidigare dagar innebar att du drev en online- eller postorderverksamhet att du inte behövde ta ut moms för kunder utanför staten. Nu ändrar staterna företagsbeskattningslagarna och betecknas som ursprungsbaserade eller destinationsbaserade för moms. Skillnaden är avgörande för att förstå vilken moms du behöver för att debitera en utstatskund.
- Ursprungsbaserad moms anger att företag måste ta ut lokal moms till alla kunder, oavsett kundens hemvist. Destinationsbaserade stater gör motsatsen.
- 3Lär dig momsreglerna och priserna. Det kan finnas särskilda omständigheter där momsen kan variera och när du inte behöver samla in den. Till exempel tar vissa stater endast moms på kläder om de kostar över 370€. Många stater tar inte ut moms på mat, men tar ut skatt på andra artiklar som kan köpas i en livsmedelsbutik som pappersvaror och toalettartiklar.
- Kontakta ditt finansdepartement för att ta reda på momsen och när du ska debitera den.
- Vissa stater kräver att du skickar in formulär och rapporterar skatt online. De accepterar kanske inte pappersformulär. Kontrollera med din stat för att få reda på hur du rapporterar din moms.
Darron kendrick, auktoriserad revisor, svarar: "Du måste ta ut moms för onlineförsäljning om din stat har en lag om moms.
Metod 2 av 3: förbereda data
- 1Skaffa statligt remitteringsformulär. Detta kan du få från din statliga avdelning för finans och beskattning. Innan några data matas in i kalkylbladet, utforma kalkylarket kring de informationskrav som anges i överföringsformuläret. Linjebeskrivningar ska föregå all data. Bestäm vilka celler som ska innehålla formlerna för att beräkna momsen.
- Du måste beräkna moms för en viss månad eller ett visst kvartal. Skapa olika flikar i kalkylarket för olika månader och kvartal.
- 2Bestäm om kunden är ett företag eller en entreprenör. I stater som Arizona spelar det roll om kunden är ett detaljhandelsföretag eller en entreprenör. För entreprenörer måste varje enskild transaktion som resulterade i intäkter, vare sig skattepliktiga eller icke-beskattningsbara, först anges rad för rad i kalkylbladet. För detaljhandelsföretag bör summan av alla inkomster, både skattepliktiga och icke-beskattningsbara, läggas in i kalkylbladet med radbeskrivningar som anger intäkternas art.
- 3Ange data i kalkylbladet. Skapa separata kolumner för att rapportera alla skattepliktiga försäljningar, undantagna försäljningar och skattebelopp. Ange en formel för att lägga till summan för varje kolumn längst ner.
- 4Använd ett kassasystem (POS). En försäljningsenhet eller ett system kan automatiskt hålla reda på all försäljning medan den beräknar och registrerar den skatt som tas ut vid varje försäljning. De kan programmeras för varje stats respektive moms och de laddar ofta upp data automatiskt till ett kalkylblad åt dig.
- Ett försäljningssystem kommer ofta att innehålla ett kassaregister, betalkort / kreditkortsläsare, dator med POS installerad och / eller en streckkodsläsare.
Ursprungsbaserad moms anger att företag måste ta ut lokal moms på alla kunder, oavsett kundens hemvist.
Metod 3 av 3: upprätta överföringsformulär och ansvarsräkenskaper
- 1Ställ in skatteregistreringskonton. Företagsägaren fungerar som intäktsledning mellan konsumenten och den statliga enheten. Du måste föra register över hur mycket skatt du har samlat in och göra skatteregnskapskonton för varje kund, till exempel moms. När mervärdesskatten betalas är skyldigheten uppfylld.
- Om du är en entreprenör registrerar du din moms som en operativ kostnad.
- 2Fyll i överföringsformuläret. När du har fyllt i formuläret med hjälp av uppgifterna från kalkylbladet, skicka dem till den statliga enheten med betalning av moms. Eller klienten kanske vill ta emot formuläret och göra betalningen direkt.
- 3Håll detaljerade register. All reservdokumentation som fakturor och försäljningskvitton måste sparas i sju år. Denna dokumentation krävs för granskningar av moms.
Du kan programmera bokföringsprogramvara för att återspegla en viss kommuns situation med moms, och momsen beräknas automatiskt när uppgifterna har matats in.
- Alaska, Delaware, Hawaii, Montana, New Hampshire och Oregon inför inte någon statlig moms, men Alaska har lokala områden som gör det.
- Det är bra för ett redovisningsföretag att ha en egen specialiserad uppsättning kalkylark för varje kund som handlar specifikt om moms, eftersom kunder kan ha exakta frågor som revisorn skulle behöva kunna svara på med ett ögonblick.
- Vissa stater har automatiserade formulär för online-arkivering som kräver lite input. Dessa beräknar automatiskt det förfallna saldot. Du kanske också kan göra betalningar online.
Läs också: Hur får man kapital?
Frågor och svar
- Hur beräknar jag företagsomsättningsskatt?Månadsförsäljningen summeras och eventuella tillåtna undantag tas. Om mervärdesskatt ingår i summan måste de dras av. Nettoomsättningen multipliceras sedan med den lagstadgade räntan och resultatet är den moms som ska betalas.
- Hur betalar ett mindre företag moms?Moms beräknas baserat på mängden försäljning som gjorts under en bestämd skatteperiod, vanligtvis en månad. Försäljningen multipliceras med en lagstadgad ränta och överförs till statens inkomstkontor.
- Registreras moms som en kostnad?Moms kan dras av från den totala försäljningen om den totala försäljningen inkluderar mervärdesskatt.
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
