Hur drar man av företagskostnader?
Om du startar ditt företag som antingen ett partnerskap eller ett företag kan du dra av eller amortera (dra av kostnaden över ett antal år) vissa kostnader som uppstår när du startar verksamheten.
Det tar pengar att starta de flesta företag. Internal Revenue Service (IRS) tillåter företagare att dra av hela eller en del av sina startkostnader för det första året de driver sina företag och dra av en del av startkostnaderna under de första 15 åren av verksamheten. Dra nytta av denna skattelättnad genom att bekanta dig med gränserna för vad du kan dra av och hur du gör det när det är dags.
Metod 1 av 3: bestämma vad du kan dra av
- 1Känn pengarnas gränser för vad du kan dra av på ditt företags skatter. IRS tillåter dig att dra av upp till 3730€ eller dina faktiska startkostnader (beroende på vilket som är lägst) och 3730€ i organisationskostnader under det första året, beroende på vilket belopp som är lägre. Men om dina kostnader överstiger 37300€ kommer ditt avdrag att minskas med det belopp du går över. Om dina startkostnader överstiger 41000€ kan du inte göra anspråk på 3730€ avdrag för det första året.
- Till exempel, om start- eller organisationskostnader är 38100€, minskas ditt avdrag till 2990€ Om start- eller organisationskostnader är 41000€ eller mer, avvecklas 3730€ -avdraget helt för det första året. Om dina start- eller organisationskostnader är 2240€, är det beloppet du kan dra av eftersom det är mindre än 3730€
- Oavsett vilken del av dina startkostnader som du inte kan dra av under det första året kan du dra av under de kommande 180 månaderna av driften, med början i månaden efter att du startade ditt företag. Organisationskostnader visas i resultaträkningen som en kostnad om de dras av eller i balansräkningen som en tillgång som kommer att skrivas av (kostnadsförs eller dras av från intäkterna) under en period av år.
- 2Vet vilka kostnader som är avdragsgilla startkostnader. Startkostnader som kan dras av faller i en av två kategorier: pengar som används för att undersöka öppnandet av ett företag och pengar som spenderas för att starta verksamheten innan det faktiskt öppnas. Här är några typiska kostnader för att starta ett nytt företag:
- Avdragsgilla startkostnader förknippade med att undersöka en affärsmöjlighet inkluderar marknadsundersökningar, besök potentiella affärsfaciliteter, produktanalys och arbetskraftsundersökningar, oavsett om du utför dem själv eller betalar en konsult för att göra det åt dig.
- Avdragsgilla startkostnader förknippade med att göra verksamheten redo att öppna inkluderar reklam, löner som betalas till anställda i utbildning och deras instruktörer och resekostnader för att hitta leverantörer och distributörer av råvaror och kunder att köpa dina färdiga produkter. Inköp av mindre utrustning (mindre än 750€) faller också under rubriken avdragsgilla startkostnader.
- Stora inköp av utrustning (över 750€) är inte avdragsgilla som startkostnader, eftersom de måste skrivas av över tid när de används för att driva ditt företag. Inköp av stor utrustning kan dock omfattas av andra skattebestämmelser - avsnitt 179 - som möjliggör avdrag upp till 18700€
- Kostnader som skatter, låneränta och kostnader för forskning och experiment är inte avdragsgilla som startkostnader, även om de kan dras av som vanliga företagskostnader.
Innan du bestämmer dig för om du ska dra av företagskostnader under det första året måste du bestämma ungefär hur mycket intäkter du förväntar dig att tjäna under den perioden. - 3Bestäm avdragsgilla organisationskostnader. Om du startar ditt företag som antingen ett partnerskap eller ett företag kan du dra av eller amortera (dra av kostnaden över ett antal år) vissa kostnader som uppstår när du startar verksamheten. Dessa kostnader måste uppkomma före utgången av det första skatteåret och debiteras på ett kapitalkonto. De kan skrivas av under den tid som partnerskapet eller företaget existerar om det upplöses efter en viss tid.
- Avdragsgilla organisationskostnader för ett företag inkluderar bolagsavgifter och därmed sammanhängande juridiska kostnader, kostnader för möten för att organisera företaget och löner som betalas till tillfälliga styrelseledamöter. De exkluderar kostnader för att emittera aktier eller andra värdepapper och alla kostnader relaterade till överföring av tillgångar till företaget.
- Avdragsgilla organisationskostnader för ett partnerskap inkluderar juridiska avgifter för att förbereda partnerskapsavtalet och avgifter för redovisningstjänster relaterade till upprättandet av partnerskapet. De exkluderar kostnader för att få in eller ta bort partners efter att partnerskapet har bildats, och fastställa de avtalsenliga skyldigheterna för varje partner i partnerskapet eller mäklar- och registreringsavgifter.
Metod 2 av 3: dra av startkostnader
- 1Bestäm om du ska dra av lämpliga startkostnader under det första året. Enligt tidigare skattelagstiftning krävde IRS att alla skattebetalare med startkostnader för företag skulle besluta om de skulle dra av lämpligt belopp under det första året eller amortera över en period av år. Efter införandet av European Jobs Creation Act från 2004 antar IRS att skattebetalarna vill ta avdraget det första året om de kan. När du väl har fattat beslutet kan du inte återkalla det.
- Du måste bara lämna in IRS-formulär 4562 om du väljer att amortera kostnaderna under en längre tid än att dra av dem det första året.
- 2Analysera din förväntade intäktsström. Innan du bestämmer dig för om du ska dra av företagskostnader under det första året måste du bestämma ungefär hur mycket intäkter du förväntar dig att tjäna under den perioden. Om du inte har en stor initialinkomst kanske du vill sträcka ut avdrag över flera år för att undvika en stor skattebett så snart du börjar tjäna pengar. Rådfråga din skatterådgivare innan du fattar ett beslut.
- Om ditt företag är organiserat som ett företag eller partnerskap kan endast företaget eller partnerskapet fatta beslutet, inte en enskild aktieägare eller partner.
Kostnader som skatter, låneränta och kostnader för forskning och experiment är inte avdragsgilla som startkostnader, även om de kan dras av som vanliga företagskostnader. - 3Skicka lämpliga formulär. Om du väljer att amortera dina kostnader över tiden istället för att dra av dem det första året måste du lämna in ett uttalande med din skattedeklaration som beskriver verksamheten, när den började, arten av varje startkostnad och den amorteringsperiod du kommer att använda sig av. Du måste också lämna in formulär 4562.
- Om du drar av startkostnader kan du rapportera dem i schema C, E eller F i formulär 1040, beroende på vilken typ av startkostnader som är. För specifika instruktioner, se IRS-publikation 535, Affärsutgifter.
Metod 3 av 3: planera framåt och föra register
- 1Bestäm om du har tillräckligt med kontanter för startkostnader. Beräkna förväntade startkostnader och jämför dem med dina tillgångar. Tillgångarna inkluderar kontanter och lån du har för att starta verksamheten. Med hjälp av ett kalkylblad skapar du en lista över startkostnader per månad samt långsiktiga investeringar som du förväntar dig. Jämför sedan dina förväntade tillgångar med kostnader för att avgöra om du har tillräckligt med kontantreserver baserat på dina beräknade månatliga utgifter och pengar i banken
- Om kostnaderna ser för höga ut, leta efter sätt att minska dina kostnader.
- 2Håll bra register från det ögonblick du bestämmer dig för att starta ett företag. Du måste kunna säkerhetskopiera dina avdragsanspråk med kvitton, leverantörsfakturor och partnerskaps- och företagsavtal. Håll en startkostnadsfil separat från dina vanliga affärsfiler.
Om dina start- eller organisationskostnader är 2240€, är det beloppet du kan dra av eftersom det är mindre än 3730€. - 3Dra nytta av gratis resurser för rådgivning. Ditt lokala Small Business Development Center, Women's Business Center, Veteran's Business Center eller mentorsexperterna på SCORE kan alla hjälpa dig att få ditt nya företag igång. De kan ge råd om att avgöra vad som är startkostnader och vad som ska fördelas över en period av år.
- Ta dig tid att ta reda på vilken utrustning som är viktigast för att driva ditt företag. Du kommer att vilja skriva av inköp för de artiklar du måste ha först och skjuta upp inköp av mindre viktiga och dyrare artiklar som måste skrivas av för senare.
- IRS-blankett 1040, med scheman C, E eller F (beroende på startkostnadens art)
- IRS-publikation 535, Affärsutgifter
- IRS-formulär 4562, Avskrivningar och avskrivningar (om amortering av startkostnader)
Läs också: Hur accepterar jag direktbetalningar?
Frågor och svar
- Jag äger ett företag i Tennessee och har köpt en byggnad i Pennsylvania som måste moderniseras för att bli ett litet tillverkningsföretag. Kan mitt företag betala mig för resor, måltider, hundpension och andra utgifter medan jag är i Pennsylvania och övervakar ombyggnaden?det beror på företaget. Om det är stort kommer nästan alla kostnader att betalas ut, men om du har ett litet företag kommer ingen eller en liten summa pengar att ges.
- Sätts pengar tillbaka i min affärsavdragsgilla?Det beror på. Kontakta en revisor för råd.
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
