Hur erbjuder jag hälsotäckning som ett litet företag?
Köp täckning genom marknadsplatsen för småföretagens hälsoprogram (SHOP) och betala minst 50 procent av dina anställdas premier.
Anställda värderar hälsotäckningen högt - kanske mer än någon annan fördel. Om du äger ett litet företag har du sannolikt en ganska nära relation med dina anställda och vill att de ska vara friska och produktiva. Men små företag har vanligtvis också snäva budgetar, och det kan vara dyrt att erbjuda dina anställda en kvalitetshälsoförsäkring. Du har alternativ, inklusive de som görs tillgängliga genom Affordable Care Act (ACA, även känd som Obamacare), att erbjuda hälsotäckning som ett litet företag utan att bryta banken.
Metod 1 av 3: utnyttja skattelättnader
- 1Lägg till dina heltidsanställda (heltidsekvivalenter). Skattekrediter är tillgängliga för småföretag med färre än 25 heltidsanställda. Kreditbeloppet minskar delvis baserat på antalet heltidsanställda du har.
- Räkna antalet personer, exklusive säsongsanställda, som arbetat för dig i genomsnitt 30 timmar eller mer under det senaste året. Det här är dina heltidsanställda.
- När man hittar antalet heltidsanställda som arbetar för dig är det inte relevant hur dessa anställda klassificeras. Du bör istället titta på antalet timmar som varje anställd arbetat.
- Du kan till exempel ha tre anställda som klassificeras som deltidsanställda men som i genomsnitt arbetade 32 timmar per vecka förra året. Dessa anställda anses vara heltidsanställda.
- Lägg till antalet arbetade timmar per vecka efter deltidsanställda och dela antalet med 30. Om du får ett decimaltal, runda det ner till närmaste heltal.
- Lägg till det numret till antalet heltidsanställda du har för att få ditt antal heltidsanställda.
- Antag till exempel att du har tre heltidsanställda och tre deltidsanställda som vardera arbetar i genomsnitt 15 timmar i veckan: (15 + 15 + 15) ÷ 30 = 1,5 eller 1. Du har fyra heltidsanställda.
- 2Beräkna de genomsnittliga årslönerna för dina heltidsanställda. Skattekrediten för småföretag är utformad för att de flesta ska gynna företag som har låg- och måttliginkomsttagare. För att kvalificera dig för någon kredit måste dina heltidsanställda tjäna en genomsnittlig årslön på mindre än 37300€
- Lägg till det totala lönesumman du betalade till alla anställda och dela sedan det antalet med antalet heltidsanställda du har. Resultatet är din genomsnittliga årslön.
- Till exempel, om du har fyra heltidsanställda och du betalade det totala lönet det året på 74600€, är din genomsnittliga årslön 18700€
- När du bestämmer antalet heltidsanställda samt deras genomsnittliga årslön, se till att du använder det senaste föregående verksamhetsåret.
- 3Köp täckning via marknadsplatsen för småföretagshälsoprogram (SHOP) och betala minst 50 procent av dina anställdas premier. Om du är berättigad till skattekredit kan du också använda SHOP-marknaden på health.gov. Täckning för dina anställda måste köpas via marknadsplatsen om du vill göra anspråk på skattekrediten.
- Planer tillgängliga på SHOP-marknaden är organiserade efter metallnivå: brons, silver, guld och platina. Varje nivå motsvarar en annan andel av sjukvårdskostnaderna som täcks av planen.
- Till exempel på bronsnivå täcker försäkringsbolaget cirka 60 procent av den anställdes sjukvårdskostnader, där den anställde betalar för cirka 40 procent av dessa kostnader.
- Du har frihet att välja vilken plan du vill erbjuda dina anställda, eller så kan du erbjuda dem ett urval av planer inom samma metallnivå.
- Du måste täcka minst hälften av varje anställds försäkringspremie för att kvalificera dig för skattelättnaden. Detta gäller endast den anställdes vård, inte täckning för makar eller anhöriga som anställda kan lägga till.
Skattekrediten för småföretag är utformad för att de flesta ska gynna företag som har låg- och måttliginkomsttagare. - 4Gör anspråk på din företags skattedeklaration. Om du har uppfyllt alla villkor för skattekrediten och vill göra anspråk på din företagsdeklaration måste du fylla i IRS-formulär 8941, Kredit för små arbetsgivares sjukförsäkringspremier.
- Om du driver en skattefri organisation har du fortfarande rätt till denna kredit förutsatt att du uppfyller alla villkor. Inkludera helt enkelt det belopp du har betalat för anställdas hälsoförsäkringspremier på rad 44f i blankett 990-T, undantagen organisationsföretagets inkomstdeklaration.
- Krediten är återbetalningsbar och kan föras både framåt och bakåt för att tillämpa skatter som är skyldiga antingen tidigare eller i framtiden.
- Du kan också dra av det belopp som du betalade sjukförsäkringspremier som överstiger kreditbeloppet som vanliga företagskostnader.
- Det belopp du har rätt till varierar beroende på antalet heltidsanställda du har. Högst kan du få en kredit som motsvarar 50 procent av de premier du betalat.
- Den maximala krediten som är tillgänglig för ideella organisationer är 35 procent av de betalda premierna.
Metod 2 av 3: Använda SHOP-marknaden
- 1Bekräfta att ditt företag är kvalificerat. Användningen av SHOP-marknaden baseras på antalet anställda i heltidsekvivalenter. Du måste ha färre än 25 heltidsanställda för att kvalificera dig för skattekrediten, men du kan fortfarande använda SHOP-marknaden om du har upp till 50 anställda.
- Du måste antingen ha en primär företagsadress inom det land där du köper täckning, eller åtminstone en berättigad anställd vars primära arbetsplats är i den staten.
- Om du köper en plan på SHOP-marknaden måste du erbjuda täckning till alla heltidsanställda. Huruvida en anställd anses vara heltid baseras inte på din interna beteckning, utan snarare om den anställde arbetar i genomsnitt 30 timmar eller mer per vecka.
- Du kan använda FTE-kalkylatorn som finns tillgänglig på health.gov för att bestämma antalet FTE-anställda du har, om du inte redan har gjort denna beräkning för att avgöra om ditt företag är berättigat till skattekredit.
- En fullständig lista över behörighetskraven samt verktyg som hjälper dig att avgöra om ditt företag uppfyller dessa krav finns i SHOP: s marknadsområde på health.gov.
- 2Välj en plan. Fyra kategorier av planer finns på SHOP-marknaden, ordnade i metallnivåer av brons, silver, guld och platina. Varje nivå motsvarar en annan procentsats av sjukvårdskostnader som täcks av policyer i den kategorin.
- Alla planer täcker samma viktiga täckning, till exempel för rutinmässiga läkarbesök, recept och sjukhusvistelse. Eventuella ytterligare specifika fördelar som varierar mellan planer samt mellan stater.
- För att erbjuda en hälsoplan väljer du specifik kategori, försäkringsbolag och plan. Vissa företag kan erbjuda mer än en plan i varje kategori.
- Du har också möjlighet att välja en kategori och sedan låta dina anställda välja försäkringsbolag och planera de föredrar bland de tillgängliga planerna i den kategorin.
- Vilken kategori du väljer bestämmer den del av deras medicinska räkningar som dina anställda kommer att behöva betala. Ju större kostnader som försäkringar täcker, desto högre blir premien.
- 3Överväg att lägga till tandläkartäckning. Förutom hälsoplaner erbjuder SHOP-marknaden också tandvårdsplaner som du kan erbjuda dina anställda antingen på egen hand eller i samband med en hälsoplan.
- Det finns två kategorier av tandplaner, låg och hög. Dessa kategorier återspeglar mängden tandkostnader som försäkringsbolaget täcker.
- Den kategori du väljer påverkar det belopp som dina anställda kommer att spendera för tandvårdsförmåner varje år.
- Du kan erbjuda en tandplan utan att erbjuda en hälsoplan.
- Om en anställd vill registrera en beroende i tandvårdsplanen måste de först registrera sig själva.
- Anställda som är inskrivna inom hälsa och tandvård kan bara registrera sina anhöriga i tandvård.
Förutom hälsoplaner erbjuder SHOP-marknaden även tandvårdsplaner som du kan erbjuda dina anställda antingen på egen hand eller i samband med en hälsoplan. - 4Bestäm hur du ska bidra. SHOP-marknaden ger dig ett antal alternativ för att bestämma hur mycket du ska bidra till dina anställdas premier och om du betalar för beroende täckning, så att du kan ställa in ett fast bidrag som passar din budget.
- Om du har beslutat att bara erbjuda en plan väljer du en fast procentsats av den planpremien som du betalar för varje anställd.
- Om du har beslutat att ge dina anställda ett urval av planer inom en enda kategori kan du välja en fast procentsats att bidra med. Beloppet varierar beroende på vilken plan varje anställd väljer eftersom planerna i varje kategori har olika premier.
- Du har också möjlighet att bidra med en fast procentsats baserat på en enda referensplan i den kategorin. Medan dina anställda fortfarande kan välja bland de planer som finns tillgängliga i den kategorin, varierar premien de betalar beroende på om de valde referensplanen, en billigare plan eller en dyrare plan.
- Till exempel, om den referensplan du valt har en premie på 75€ och du vill betala 50 procent av dina anställdas premier baserat på referensplanen, skulle du betala 37€ av varje anställds premie.
- Om en av dina anställda valde en plan i samma kategori som hade en premie på 110€, skulle du ändå bidra med 37€, och den anställde skulle vara ansvarig för de andra 75€ av premien.
- Premiebeloppen varierar fortfarande mellan dina anställda även om de alla har samma plan baserat på deras ålder.
- Tänk på att om du är berättigad till och vill göra anspråk på skattekrediten måste du betala minst 50 procent av dina anställdes premier.
- 5Uppfyll kraven på medarbetarnas deltagande. Deltagandekraven varierar mellan staterna, men de flesta kräver minst 70 procent av dina anställda som erbjuds försäkring för att antingen anmäla sig till din plan eller redan vara försäkrade från en annan källa, till exempel på sin makas plan.
- Du kan använda miniräknare för SHOP: s minsta deltagande på webbplatsen health.gov för att avgöra hur många av dina anställda som ska anmäla sig.
- Om du inte uppfyller minimikraven för anställdas deltagande har du fortfarande möjlighet att anmäla dig mellan 15 november och 15 december varje år, när minimikravet på deltagande avstås.
- 6Anmäl dig till din plan. När du har uppfyllt gällande minimikrav för anställdas deltagande kan du när som helst skicka in din registrering. Så länge du anmäler dig till den 15: e varje månad börjar dina anställdas täckning den 1: a nästa månad.
- För att skicka in din registrering måste du skapa ett arbetsgivarkonto på health.gov. Du kommer att använda det här kontot för att hantera dina planer och betala dina premier varje månad.
- När du skickar in din registrering måste du betala den första månadens premie omedelbart. Betalning sker via SHOP-marknaden, inte direkt till försäkringsgivaren.
- Om du vill att täckningen ska börja den första måste premiebetalningen vara mottagen senast den 20 föregående månaden, annars annulleras din registrering.
- Medan du kan använda en agent eller mäklare för att registrera dig för SHOPs marknadsplatspolicyer kan en agent eller mäklare inte göra dina premiumbetalningar åt dig.
Metod 3 av 3: tillhandahålla en plan för ersättning för vård
- 1Bekräfta att ditt företag uppfyller skattelättnadskriterierna. Planer för återbetalning av hälso- och sjukvård betraktas som grupphälsoplaner, men uppfyller inte kraven på marknaden. Arbetsgivare som erbjuder ersättningsplaner istället för försäkringsskydd straffas en punktskatt på 75€ per tillämplig anställd per dag.
- Denna punktskatt uppgår till 27200€ per år per anställd - tillräckligt för att bryta även den mest robusta budgeten för småföretag.
- Det finns dock skattelättnader tillgängliga för småföretag med färre än 50 heltidsanställda. I grund och botten kommer punktskatten inte att tas ut av småföretag för att erbjuda en plan som inte uppfyller kraven på marknaden.
- Tänk på att denna lättnad är tillfällig, så du bör kontrollera de senaste IRS-publikationerna i ärendet eller kontakta en revisor innan du litar på den.
- Att erbjuda en ACA-godkänd grupphälsoplan är i allmänhet det bästa sättet att undvika att betala påföljder.
Du har alternativ, inklusive de som görs tillgängliga genom Affordable Care Act (ACA, även känd som Obamacare), att erbjuda hälsotäckning som ett litet företag utan att bryta banken. - 2Överväg en avsnitt 105 medicinsk ersättning plan. Uppkallat efter avsnittet i skattekoden som skapade dessa planer och gav dem förmånlig skattestatus, är avsnitt 105-planer en typ av grupphälsoplan som möjliggör skattefri ersättning för anställdas medicinska och försäkringskostnader.
- I vissa fall kan dina anställda kunna få lägre premier genom att köpa en egen försäkring på egen hand via konsumentmarknaden på health.gov än vad som erbjuds ditt företag.
- Innan du bestämmer dig för att gå på ersättningsvägen istället för att ge grupphälsotäckning, spendera lite tid på den enskilda konsumentmarknaden och jämför priser för att se om dina anställda verkligen skulle ha det bättre.
- Du vill också titta på vad som skulle fungera för din budget. Undersök alla alternativ och betrakta ett återbetalningskonto som en sista utväg, särskilt med tanke på deras tvivelaktiga juridiska karaktär enligt ACA.
- 3Utforma en plan som överensstämmer med ACA. En plan för återbetalning av hälso- och sjukvården uppfyller definitionen av en grupphälsoplan enligt ACA och måste därför följa de regler som lagen fastställer för grupphälsoplaner.
- Din plan kan inte ha en årlig eller livstidsgräns på väsentliga hälsofördelar för någon anställd och måste täcka 100 procent av grundläggande förebyggande vårdtjänster, såsom årlig fysik.
- ACA har också administrativa och rapporteringskrav som måste uppfyllas av alla grupphälsoplaner.
- För att vara säker på att din plan överensstämmer med dessa regler kan du överväga att få ett fördelningsföretag att administrera din plan. Det finns också programvara för återbetalning från tredje part som är utformad för att uppfylla ACA: s administrativa och rapporteringsregler.
- 4Se till att din plan överensstämmer med andra federala lagar. Förutom att uppfylla ACA-kraven måste din ersättningsplan också uppfylla federal lagstiftning om medicinsk integritet och icke-diskriminering för att falla inom avsnitt 105.
- I Employee Retirement Income Security Act (ERISA) fastställs minimistandarder för information och utlämnande till anställda om hälsoplaner. Det kräver också att du skapar en formell klagomåls- och överklagandepolicy och fastställer att planadministratörer har förvaltningsansvar.
- Oberoende fördelar eller företag inom hälsohantering är vanligtvis redan inställda för att uppfylla ERISA-standarder.
- Din ersättningsplan måste också överensstämma med Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) och Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA), som inkluderar viktiga ändringar av ERISA angående anställdas integritet och deras rätt att fortsätta vårdtäckningen.
Lägg till det numret till antalet heltidsanställda du har för att få ditt antal heltidsanställda. - 5Ställ in din ersättningsplan. Din ersättningsplan måste följa IRS-riktlinjerna i avsnitt 105 i IRS-koden. Du måste fylla i skriftliga IRS-plandokument för varje anställd som är inskriven i planen och förvara dessa för att uppfylla IRS-revisionskraven.
- Plandokumentet definierar de utgifter som är berättigade till ersättning, hur mycket du kommer att bidra till planen varje månad och andra proceduruppgifter som gör det möjligt för dina anställda att kräva ersättning.
- Det finns ett specifikt språk som måste inkluderas i ditt plandokument för att visa att IRS: s antidiskrimineringsregler följs. Du kan hitta detaljer om vad som ska inkluderas genom att läsa avsnitt 105 i IRS-koden.
- Programvaran för ersättningsplanen innehåller vanligtvis plandokument som redan innehåller alla nödvändiga språk.
- Du kanske också vill överväga att få ett förmåneföretag att skapa din ersättningsplan åt dig. På så sätt kan du se till att planen följer alla federala lagar och förordningar.
- 6Kontrollera att ersättningar spenderas för vårdtäckning.
- Anställda måste lämna in dokumentation som verifierar deras ersättningskrav, till exempel ett premiemeddelande eller en räkning från ett sjukhus eller läkarmottagning.
- Stödjande dokumentation måste förvaras i tio år från och med dagen för den anställdes krav på ersättning.
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
