Hur undviker man dubbelbeskattning?
Ditt företag måste betala skatt på vinster och individer måste betala skatt på utdelningar de får - dubbelbeskattning.
Om du startar ett nytt företag i USA är det avgörande att välja rätt juridisk affärsenhet. Om du införlivar ditt företag som ett C-företag kan du sluta behöva betala skatt två gånger - en företagsskatt på vinster plus personlig inkomstskatt på eventuell utdelning du får. Om du organiserar ditt företag som en LLC eller väljer S-bolagsstatus beskattas ditt företag som det som kallas en pass-through-enhet, vilket innebär att nettoinkomsten från verksamheten beskattas på din personliga inkomstdeklaration så att du kan undvika denna dubbelbeskattning. Det finns också några legitima metoder som du kan använda för att undvika dubbelbeskattning, även som ett C-företag.
Metod 1 av 3: undvika dubbelbeskattning som ett C-företag
- 1Betala dig en lön. Du kan undvika dubbelbeskattning, åtminstone delvis, genom att betala dig en lön snarare än att ta utdelning från det aktie du har i ditt företag. Din lön dras av från företagets vinst som en affärskostnad.
- Du måste kunna motivera lönen som rimlig, annars kan IRS behandla den som en förklädd utdelning. Titta på lönerna för andra i liknande befattningar i din bransch, liksom lönehistoriken för dig själv eller andra ägare som du betalar lön.
- Tänk på att de löner du betalar själv som lön är föremål för federala löneskatter (inklusive socialförsäkring och Medicare-skatt) samt federala och statliga arbetslöshetsskatter. Omvänt är belopp som betalas ut som utdelning inte föremål för dessa skatter.
- 2Håll vinst i företaget. Ditt företag måste betala skatt på vinster och individer måste betala skatt på utdelningar de får - dubbelbeskattning. Men om du inte betalar utdelning betalar du bara skatt på vinsten en gång.
- Du kan sluta behöva betala en böter om du samlar för mycket i vinster utan att betala någon utdelning. Denna strategi är bäst att undvika dubbelbeskattning endast på kort sikt.
- När IRS utvärderar ackumulerade intäkter ser det på om ackumuleringen av dessa vinster är rimlig för att tillgodose verksamhetens behov. Kontakta en skattepersonal om du planerar att samla mer än 149000€
- 3Hyra familjemedlemmar. Om du är gift eller har barn kan du anställa dem för att arbeta i ditt företag. Så länge den skattesats du betalar är rimlig och du följer alla tillämpliga arbetslagar, kan du använda denna strategi för att undvika dubbelbeskattning.
- De familjemedlemmar du anställer måste vara legitima anställda som faktiskt arbetar för ditt företag.
- 4Låna pengar från ditt företag. Som företagsägare kan du ta ett lån från företagens vinster och de pengarna är inte föremål för någon ytterligare skatt. Det måste dock vara ett legitimt lån som du betalar tillbaka till en rimlig ränta.
- Även om den här strategin i princip hjälper dig att undvika dubbelbeskattning kanske det inte sparar pengar på lång sikt, särskilt om du lånar stora belopp.
- 5Hyr utrustning från en LLC. Om du driver ett C-företag som använder utrustning, köp den här utrustningen som en separat LLC. Hyr sedan utrustningen från LLC till C-företaget till verkligt marknadsvärde så att du kan dra av hyresbetalningarna för C-företaget.
Det finns också några legitima metoder som du kan använda för att undvika dubbelbeskattning, även som ett C-företag.
Metod 2 av 3: välja S-bolagsstatus
- 1Följ din stats regler för att skapa ett företag. Varje stat har specifika regler som måste följas för att lagligt bilda ett företag. Dessa regler finns vanligtvis på webbplatsen för statens utrikesminister.
- Du behöver inte nödvändigtvis införliva ditt företag i det land där du bor eller planerar att driva ditt företag. Du måste dock registrera dig för att göra affärer i ditt land som ett "utländskt företag", vilket kan innebära att du måste betala mer skatter och avgifter som ett resultat.
- Du kan ladda ner formulär för att skapa ett enkelt företag på egen hand. Om din struktur är mer komplex eller om du har många ägare eller styrelseledamöter kanske du vill anställa en advokat.
- 2Kontrollera behörighetskriterierna för s-företagsstatus. När du väl har skapat ditt företag kan du undvika dubbelbeskattning genom att välja S-bolagsstatus. Det betyder att ditt företags vinster kommer att "passera" genom företaget. Varje individ betalar sedan skatt på sin andel av vinsten, men företaget själv betalar inte heller skatt. Endast specifika typer av företag uppfyller kraven för denna status.
- Ditt företag kan inte ha mer än 100 aktieägare. Aktieägare måste i allmänhet vara andra individer - inte företag eller partnerskap - och de måste vara bosatta i USA.
- För att kvalificera dig för S-bolagsstatus kan du bara utfärda en klass av aktier.
- Konsultera en skatterådgivare om ditt företag tidigare har fungerat som ett C-företag och du har valt att beskattas som ett S-företag. Du kan bli föremål för den inbyggda vinstskatten om du säljer företagets tillgångar efter att du gjort S-valet.
- 3Registrera IRS-formulär 2553. Form 2553 kräver grundläggande information om ditt företag och säger till IRS att ditt företag väljer att vara ett S-företag. Den innehåller ett samtyckeuttalande som måste undertecknas av alla aktieägare.
- Var uppmärksam på deadlines. Om du använder en 12-månaders kalenderskatt, måste detta formulär lämnas in senast den 15 mars året du vill göra anspråk på valet. Om du lämnar in den efter den 15 mars kommer valet att träda i kraft förrän följande skatteår, även om det finns några undantag.
- 4Skicka in kvartalsrapporter. I de flesta fall vill du betala skatt kvartalsvis för ett S-företag. Annars riskerar du att betala böter och ränta för att vänta tills du lämnar in dina individuella skattedeklarationer och betalar hela skatten då.
- Använd IRS-formulär 1040-ES för att beräkna dina beräknade skatter. Fördelning av vinst kommer att baseras på ditt aktieägaravtal och antalet aktier som varje aktieägare äger.
- 5Fil IRS formulär 1120s varje år. Eftersom du har valt S-företagsbehandling behöver ditt företag inte betala skatt som en separat enhet. Du måste dock lämna in en informationsavkastning för att meddela skattemyndigheten hur mycket vinst eller förlust varje år.
- Du måste skapa ett schema K-1 för varje aktieägare, som rapporterar sin andel av ditt företags vinst eller förlust. Varje aktieägare är ansvarig för att rapportera vinst som inkomst på sin personliga inkomstdeklaration.
- Var noga med att lämna in formulär 1120S i tid eftersom det finns påföljder för att skicka in det sent.
Så länge den skattesats du betalar är rimlig och du följer alla tillämpliga arbetslagar, kan du använda denna strategi för att undvika dubbelbeskattning.
Metod 3 av 3: Skapa en LLC
- 1Boka ett unikt företagsnamn. Du måste ha ett företagsnamn som inte kan förväxlas med andra företag som är verksamma i din stat. Om du ska organisera ditt företag som en LLC måste det ha "LLC" -beteckningen i slutet.
- Leta online för ditt stats företagsnamnregister. Du kan använda registret för att söka i det namn du vill använda för att se om det är tillgängligt.
- Det är en bra idé att också kontrollera att det finns ett domännamn relaterat till ditt valda företagsnamn, så att du kan bygga en webbplats för ditt företag.
- Oavsett om du ska starta ditt företag som ett företag eller ett LLC beror på vilken typ av verksamhet du har och i vilket tillstånd du verkar. Du kan dock välja att beskatta din LLC som ett S-företag.
- 2Kontakta kontoret för din statssekreterare. Varje stat har något olika riktlinjer för registrering av en LLC. Statssekreterarens kontor kontrollerar vanligtvis registreringen av nya företag.
- Reglerna och annan information finns på utrikesministerns webbplats. Du behöver vanligtvis inte prata med någon för att få den här informationen, men du kanske vill ringa om du har några frågor.
- 3Utarbeta ett driftsavtal. Ditt driftsavtal beskriver hur ditt företag kommer att organiseras och hanteras. Du kan utarbeta detta dokument själv med hjälp av formulär och exempel för att vägleda dig. Om ditt företag är relativt komplext eller om du har flera affärspartners kanske du vill anställa en advokat för att utarbeta det åt dig.
- Bestämmelser som hanterar fördelningen av ägande och inkomst mellan medlemmarna i din LLC kommer att vara särskilt viktiga när det gäller att undvika dubbelbeskattning. Du kommer att hänvisa till dessa bestämmelser när du delar in inkomst och lämnar in skatt.
- Du behöver vanligtvis inte skicka en kopia av ditt driftsavtal med staten. Detta betyder inte att du inte borde ha en, särskilt om du har flera affärspartners.
- 4Registrera dig i din stat. För att lagligt bilda en LLC måste du fylla i registreringsformulär och lämna in dem till statens statssekreterare. Formuläret kräver information om ditt företag och dess ägare-medlemmar.
- Förvänta dig att betala arkiveringsavgifter när du registrerar din LLC, vanligtvis några hundra dollar. Information om dessa avgifter kommer att finnas tillgänglig på webbplatsen för din statssekreterare.
- 5Få ett ein för ditt företag. Med ett EIN kan du öppna bankkonton i LLC: s namn och hålla LLC: s ekonomi åtskild från din egen personliga ekonomi. En LLC som har mer än en partner kommer typiskt att beskattas som ett partnerskap, som har ett separat informationsskyldighet för skattedeklaration (blankett 1065).
- När du får din EIN, se till att du använder det officiella juridiska namnet för ditt företag som du registrerade hos staten.
- 6Betala beräknade kvartalsskatter. Om du förväntar dig att du är skyldig 750€ eller mer i skatt för året måste du och andra medlemmar betala beräknade kvartalsskatter baserat på medlemsfördelning. Du kan använda IRS Form 1040-ES för att uppskatta din skatteskuld.
- Dela upp beräknade vinster för LLC som helhet med antalet medlemmar i din LLC. Om vinsten inte fördelas jämnt, dela dem enligt fördelningen i ditt driftsavtal.
- Antag till exempel att du har startat en LLC med 2 andra partners. Enligt ditt driftsavtal får du 50 procent av vinsten och de andra två partnerna delar den andra halvan jämnt. Du skulle skicka in kvartalsskatter för 50 procent av LLCs beräknade vinst. Var och en av dina partners skulle skicka in kvartalsskatter för 25 procent av LLCs uppskattade vinst.
- 7Registrera IRS-blankett 1065 varje år. Form 1065 är en informationsavkastning som beskriver ditt företags vinst och förlust för varje år. Du eller någon annan ägare-medlem kan fylla i och lämna in detta formulär, men se till att det bara görs en gång.
- Baserat på informationen i formulär 1065 skapar du ett schema K-1 för varje medlem i din LLC och distribuerar dem. Varje medlem inkluderar sin andel av vinsten som inkomst på sin personliga inkomstskatt.
- LLC själv betalar inga skatter på vinsten och undviker dubbelbeskattning. Istället betalar varje medlem personlig inkomstskatt på sin andel av vinsten.
Du kan undvika dubbelbeskattning, åtminstone delvis, genom att betala dig en lön snarare än att ta utdelning från det aktie du har i ditt företag.
- Tala med en certifierad skatteexpert om du har frågor om huruvida du ska beskatta ditt företag som företag eller LLC. På grund av lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen 2017 sänktes C-bolagsskattesatsen till 21%, medan pass-through-enheter (inklusive S-företag och LLC) nu tillåts ett ytterligare avdrag som kallas Qualified Business Income Deduction som inte är tillgängligt för C-företag.
- Observera att företag inte får avdrag för betald utdelning.
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
Relaterade artiklar
