Hur drar jag av företagskostnader?
Om du inte äger verksamheten kan du dra av alla företagskostnader som inte täcks av din arbetsgivare.
Om du äger ditt eget företag kan du dra av alla utgifter som är vanliga och nödvändiga för ditt företag. Om du inte äger verksamheten kan du dra av alla företagskostnader som inte täcks av din arbetsgivare. Om du till exempel går med i en branschorganisation kan du dra av medlemsavgiften som en affärskostnad. Andra kostnader, t.ex. för måltider eller resor, är mindre tydliga. Skatterätt är tyvärr väldigt komplicerat och du kan dra nytta av att konsultera en revisor eller annan skattepersonal. Håll dina kvitton och boka ett möte med en revisor så att du kan dra av så mycket som möjligt och minska din skattebörda.
Del 1 av 3: identifiera affärsavdrag
- 1Spara dina kvitton. Så bra du kan bör du spara dina kvitton för alla affärsutgifter. Även om kvitton inte är absolut nödvändiga är de det bästa sättet att bevisa en kostnad. Du bör också skriva användbara anteckningar på kvittot, inklusive namn, titel och företag för den klient du underhållit och datum, plats, kostnad och syfte med utgiften. Om du till exempel tar ut en klient till middag ska du göra en notering på baksidan av kvittot om att du pratade om affärer, eftersom detta är ett krav för att kräva måltidsavdrag.
- Skaffa en stor mapp och kasta dina kvitton i mappen. På det här sättet kommer du att ha allt på ett ställe när du sätter dig ner för att göra dina skatter.
- Om du vill vara mer organiserad kan du skapa ett löpande kalkylark och ange företagskostnader varje vecka eller dagligen. Du bör fortfarande hålla kvar dina kvitton.
- 2Kontrollera om en kostnad var "vanlig" för ditt företag. Du kan kräva en verksamhetskostnad för nästan vad som helst; dock måste kostnaden vara "vanlig" för din handel eller verksamhet. "Vanligt" betyder "normalt, vanligt och accepterat under omständigheterna av näringslivet."
- Att köpa kontorsmateriel och betala för porto är till exempel vanliga kostnader för de flesta företag.
- Att köpa en båt och märka den med ditt företagsnamn räknas dock inte som en "vanlig" kostnad.
- 3Fråga om utgiften var”nödvändig.” Utgiften måste också ha varit nödvändig för din affärsverksamhet. Detta betyder inte att utgiften var "oumbärlig". Det måste dock vara till hjälp och lämpligt för ditt företag.
- Till exempel skulle anslutning till en branschorganisation vara en avdragsgill kostnad. Medlemskap i en förening skulle vara till hjälp och lämpligt för ditt företag.
- Att gå med i en privat klubb som inte har något att göra med din handel eller verksamhet skulle dock inte vara en "nödvändig" kostnad.
- 4Identifiera kapitaltillgångar. Om du förvärvade en tillgång som kommer att gynna ditt företag i mer än ett år (till exempel ett fordon, dator, kontorsmöbler), anses detta vara en kapitaltillgång och kan inte kostnadsföras. Detta kan vara svårt, eftersom detta kan förändras från fall till fall. Beroende på hur den används kan en artikel vara en kapitaltillgång för ett företag och en avdragsgill kostnad för ett annat företag. Eller till exempel kan en reparation av en artikel betraktas som en avdragsgill kostnad, medan en förbättring av samma artikel kan betraktas som en kapitaltillgång. Arbeta nära med din revisor för att avgöra vilka poster som är kapitaltillgångar och vilka är självrisker.
- Kapitaltillgångar kan skrivas av (om de är immateriella) eller skrivs av (om de är materiella). dock, och du kan räkna värdet med vilket tillgången har skrivit av eller skrivits av som en kostnad.
- Om du är osäker på om en tillgång anses vara en investering, bör du och din revisor hänvisa till IRS, som har klassificerat vissa kategorier av vanliga investeringar.
- 5Identifiera vanliga affärsutgifter. Det finns många vanliga affärskostnader som du kan kräva. Du kan till exempel göra anspråk på följande:
- Bidrag till pensionsplaner. Detta inkluderar bidrag till din egen plan såväl som till dina anställdas planer.
- Ersättning till anställda. Generellt kan du dra av det belopp du betalar dina anställda.
- Försäkring. Du kan i allmänhet dra av för de nödvändiga och ordinarie kostnaderna för försäkring om det är för ditt yrke, handel eller företag. Till exempel är ansvarsförsäkring, sjukförsäkring för anställda, försäkring mot felbehandling och kreditförsäkring alla avdragsgilla.
- Hyra. Du kan dra av hyran om du använder fastigheten för din handel eller verksamhet. Du kan inte dra av om du har, eller kommer att få, kapital i eller egendomen till fastigheten.
- Skatter. Du kan dra av olika utländska, federala, statliga och lokala skatter om de direkt hänför sig till ditt företag.
- Avgifter. Franchiseavgifter är avdragsgilla. Franchiseavgifter måste amorteras (dras av) över 15 år.
- Övrig. Se IRS-publikation 535 för mer information.
Om du till exempel går med i en branschorganisation kan du dra av medlemsavgiften som en affärskostnad.
Del 2 av 3: Beräkning av dina företagskostnader
- 1Separera personliga utgifter. Du kan inte ta avdrag för personliga, familje- eller levnadskostnader. Vissa utgifter kan dock delas upp. I den här situationen kan du göra anspråk på den del som användes för affärsändamål som affärskostnad.
- Du kan till exempel ha tagit ett lån på 3730€. Om du använde 750€ för en familjeresa men 2990€ för ditt företag kan du ta 2990€ som affärsavdrag. Kom dock ihåg att denna 2990€ endast är avdragsgill om den används för tillåtna kostnader i verksamheten.
- 2Beräkna avdrag för ditt hemmakontor. Du kan ta ett hemmakontoravdrag, men bara om du använder en särskild del av ditt hus exklusivt och regelbundet för företag. Du kan inte göra anspråk på att din vardagsrumsoffa är ett "hemmakontor" om du också ligger där för att titta på tv. Ditt hemkontor måste också vara din huvudsakliga verksamhet. Du har två alternativ för att beräkna ditt avdrag för hemmakontoret:
- Du kan använda den enkla metoden. Multiplicera antalet kontorsareaer på ditt kontor med 3,70€ Du kan inte göra anspråk på mer än 300 m2. Du kan också göra anspråk på hemrelaterade specificerade avdrag.
- Alternativt kan du beräkna de faktiska kostnaderna för hemmakontoret. Detta kräver att du beräknar procentandelen av ditt hem som ägnas åt företagsanvändning. Du kan sedan dra av en procentsats av ränta, försäkringar, verktyg, reparationer och avskrivningar.
- 3Beräkna avdraget för din bil. Om du använder din bil för både personliga och affärsmässiga ändamål kan du dra av procentandelen som används för företag. Du har två sätt att beräkna ditt avdrag:
- Standard körsträcka. Till exempel, om körsträckan för affärsanvändningen 2016 för din bil är 0,54 cent per mil, beräkna sedan antalet miles du körde i affärssyfte och multiplicera detta nummer med körsträckan.
- Du kan istället beräkna dina faktiska bilutgifter, som inkluderar olja, bensin, vägtullar, parkeringsavgifter, registreringsavgifter, leasingavgifter, försäkringar och andra kostnader. Men många tycker att körsträcka-metoden ger ett högre avdrag. Jämför de två och använd högsta siffran.
- 4Bestäm hur mycket av dina resekostnader är avdragsgilla. Som med andra typer av avdrag kan du bara dra av den del av dina resekostnader som är direkt relaterade till affärsaktiviteter. Alla dina transportkostnader, som flyg, biluthyrning, taxibilar, bagageavgifter och andra tips eller avgifter relaterade till transport kan dras av så länge du reser direkt mellan affärs- eller logiplatser. Du kan också dra av 50 procent av kostnaden för måltider och underhållande när du är hemifrån. Alla andra aktiviteter du betalar för under resan som inte är direkt relaterade till affärsaktiviteter kan inte dras av.
- 5Beräkna beloppet du kan dra av för underhållande kunder. Du kan dra av för måltider med kunder, liksom för annan underhållning. Du kan dra av 50 procent av kostnaden för måltider medan du är hemma (inte reser). Det finns många begränsningar och undantag, till exempel:
- Huvudsyftet med måltiden eller underhållningen måste ha varit att bedriva affärer och du har gjort affärer, men du behöver inte bevisa vinst på dessa aktiviteter. Alternativt måste underhållningen vara kopplad till ditt företag och äga rum före eller efter en affärsdiskussion.
- De 50 procenten täcker skatter och tips, samt täcker avgifter för att komma in i en klubb. Kostnaden för transport till och från underhållningen omfattas dock inte av gränsen på 50 procent.
- De 50 procent är avsedda att representera kostnaden för kundens måltid. I vissa fall kan avdraget vara högre. Till exempel kan arbetstagare som omfattas av transportdepartementets gränser för "arbetstimmar" dra av upp till 80%. Detta inkluderar flygtransportarbetare, mellanstatliga lastbils- och bussförare, vissa järnvägsanställda och vissa handelshavare.
- 6Läs IRS-publikationer om du har frågor. Många avdrag faller i gråa områden. Till exempel kan du göra anspråk på en bilföretagskostnad för vissa resor men inte alla. Du kan inte dra av för din morgonpendling från ditt hem till ditt kontor. Du kan dock dra av för transportkostnader om ditt hem är din huvudsakliga verksamhetsplats och du går mellan din bostad och en annan arbetsplats, som en kunds hem eller företag.
- IRS-publikation 463 beskriver i detalj rese, underhållnings, present- och bilutgifter. Du bör läsa den här publikationen om du har frågor om huruvida en kostnad kvalificerar som ett affärsavdrag.
Du kan kräva en verksamhetskostnad för nästan vad som helst; dock måste kostnaden vara "vanlig" för din handel eller verksamhet.
Del 3 av 3: Slutföra dina skatter
- 1Gör krav på avdrag enligt schema C. Om du är ensamägare eller ensam ägare till en LLC kan du göra anspråk på dina affärsavdrag i Schema C (blankett 1040). Du är också ansvarig för eventuell egenföretagande skatt från ditt företags nettoinkomst, men du kan dra av hälften av denna skatt som en affärskostnad. Du kan till exempel kräva avdrag för följande i detta schema:
- Reklam
- Bil- eller lastbilskostnader
- Kontraktsarbete
- Försäkring
- Intressera
- Juridiska och professionella tjänster
- Kontorsutgifter
- Pensions- och vinstdelning
- Hyra
- Tillbehör
- Skatter
- Resor, måltider och underhållning
- Lön
- 2Rapportera avdrag på blankett 1120. Företag fyller i ett annat skatteformulär. De bör göra anspråk på sina avdrag på blankett 1120. Du kan rapportera följande avdrag på detta formulär:
- Ersättning till befäl
- Löner och löner
- Osäkra fordringar
- Hyror
- Skatter och licenser
- Intressera
- Bidrag till välgörande ändamål
- Reklam
- Pensioner och vinstdelningsplaner
- Program för anställda
- Andra avdrag
- 3Få professionell hjälp om det behövs. Du behöver inte slutföra dina skatter på egen hand. Du kan också söka hjälp av kvalificerade skattepersonal som kan titta på dina affärsutgifter och räkna upp dina affärsavdrag för dig.
- För att hitta en auktoriserad revisor, bör du kontakta din statssamhälle med certifierade professionella revisorer. Du kan hitta din stats samhälle online.
- Leta efter länken "Hitta en CPA" på webbplatsen. Föreningen kan ha en lista med CPA som du kan bläddra bland, eller det kan finnas ett nummer att ringa för en remiss.
- Du kan också be om hänvisningar från andra företagare. Fråga dem om de skulle rekommendera sin revisor.
Du kan också söka hjälp från kvalificerade skattepersonal som kan titta på dina företagskostnader och räkna upp dina affärsavdrag för dig.
- Var särskilt försiktig när du försöker dra av för familjen. Den IRS betalar uppmärksamhet om du försöker dra betalningar till en familjemedlem eller ett företag i vilket en familjemedlem har en ägarandel. Om du gör affärer med familjen ska du noggrant dokumentera vad du fick i utbyte från familjemedlemmen. Tänk också på att deras ersättning måste motsvara deras färdigheter och ansvar. Du måste också göra några speciella överväganden angående vad du ska hålla tillbaka och betala i anställningsskatt för familjemedlemmar.
Läs också: Hur arbetar man hemifrån under Coronavirus?
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
