Hur lämnar man in skatt när man öppnar ett litet företag?

Som småföretagare kan du vara ansvarig för så många som tre grundläggande typer av skatter: inkomstskatter, sysselsättningsskatter (om du har anställda) och försäljningsskatter (om du säljer varor eller tjänster till allmänheten).

Att öppna ett litet företag är ingen lätt uppgift. Men att få dina skatter direkt från början kommer att spara huvudvärk senare. Som småföretagare kan du vara ansvarig för så många som tre grundläggande typer av skatter: inkomstskatter, sysselsättningsskatter (om du har anställda) och försäljningsskatter (om du säljer varor eller tjänster till allmänheten). Inkomstskatter och sysselsättningsskatter betalas till både federala och statliga myndigheter, medan försäljningsskatter går till statliga och lokala myndigheter. Ditt val av affärsstruktur och plats påverkar båda skatterna du betalar.

Metod 1 av 3: inkomstskatter

1
Ansök om ett arbetsgivaridentifieringsnummer (EIN) hos IRS. Om du har (eller planerar att anställa) anställda behöver du en EIN för att betala företags- och sysselsättningsskatter till den federala regeringen. De flesta stater använder också den federala EIN för statliga ändamål. Du kan ansöka om en EIN online med EIN-assistenten på https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp.
- EIN-assistenten är en säker regeringswebbplats. Men om du fortfarande inte känner dig bekväm att skicka känslig personlig information över internet kan du fylla i ansökningsformuläret och skicka in det. Ladda ner formuläret på https://irs.gov/pub/irs-pdf/fss4.pdf.
- Även om du driver ditt företag som enmansföretag och inte har några anställda är det fortfarande en bra idé att få en EIN för ditt företag. På det sättet kan du öppna bankkonton i ditt företags namn och du behöver inte använda ditt personnummer för affärstransaktioner.
2
Var vana att betala skatt per kvartal. Om ditt företag är organiserat som enmansföretag, partnerskap eller S-företag är du ansvarig för att lämna in kvartalsvis beräknade inkomstskatter. Även om IRS ursäktar grundare av nystartade företag under sitt första verksamhetsår, är det fortfarande en bra idé att betala kvartalsskatt från början.
- Du kan göra beräknade kvartalsskattbetalningar med hjälp av Electronic Federal Tax Payments System (EFTPS). Gå till https://eftps.gov/eftps/ för att registrera dig för den här kostnadsfria tjänsten.
3
Skicka årliga federala skattedeklarationer. Alla företag är ansvariga för att betala federala skatter på intäkter som intjänats under hela året. På din årliga avkastning rapporterar du ditt företags bruttoinkomst och eventuella skatte avdragsgilla företagskostnader du har haft under året. Det specifika formuläret du behöver lämna in beror på din företagsstruktur.
- Om du driver ditt företag som enmansföretag rapporterar du din företagsinkomst på blankett 1040, individuell inkomstdeklaration. Du måste också fylla i schema C, vinst eller förlust från företag och schema SE (blankett 1040), egenskatt.
- Om du driver ditt företag som ett partnerskap, rapportera dina företagsinkomster på blankett 1065, Return of Partnership Income. Varje partner måste också rapportera inkomster på sin individuella 1040 och fylla i schema E, kompletterande inkomst och förlust.
- Om du driver ditt företag som ett företag, rapportera dina företagsinkomster på blankett 1120, företagsinkomstdeklaration.
- Om du driver ditt företag som en LLC kan du välja om ditt företag ska behandlas som ett företag, partnerskap eller enmansföretag ("bortsett från enhet") för inkomstskatt.
Tips: Var och en av dessa strukturer medför olika skattekonsekvenser som kan påverka mängden pengar du betalar i skatt avsevärt. Rådfråga en skatteprofessionell eller skatteombud innan du fattar ditt slutgiltiga beslut om hur du ska strukturera ditt företag.
4
Bestäm dina statliga skatteskyldigheter. Ditt lands lilla företagssammanslutning kan hjälpa dig att räkna ut den specifika staten och lokala skatter du behöver betala. Din stats webbplats för småföretag kan ha ytterligare information, inklusive instruktioner och formulär för att lämna in statliga och lokala företagsskatter.
- IRS har en lista över statliga webbplatser för småföretag tillgängliga. Gå till https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/state-government-websites och klicka på namnet på din stat i listan.
Inkomstskatter och sysselsättningsskatter betalas till både federala och statliga myndigheter, medan försäljningsskatter går till statliga och lokala myndigheter.
5
Bestäm om din stad eller stad också beskattar företagsinkomster. I vissa stater som inte har någon statlig inkomstskatt beskattar kommunerna företagsinkomster. För att ta reda på det, kolla in skattemyndighetens webbplats i staden eller staden där ditt företag är beläget.
- Du kan också få information om detta när du får din företagslicens.

Metod 2 av 3: sysselsättningsskatter

1
Låt var och en av dina anställda fylla i formulär i-9 och formulär w-4. Form I-9 verifierar att din nya anställd är berättigad att arbeta i USA. Form W-4 berättar hur mycket pengar du ska hålla tillbaka från din anställds lönecheck för federala skatter. Även om du inte behöver skicka in dessa formulär till den federala regeringen, måste du fylla i dem innan nya anställningar börjar arbeta för dig.
- Ladda ner formulär I-9 från webbplatsen US Citizenship and Immigration Services (USCIS) på https://uscis.gov/system/files_force/files/form/i-9-paper-version.pdf.
- Ladda ner formulär W-4 från IRS webbplats på https://irs.gov/forms-pubs/about-form-w-4.
2
Samla in federala skatter från dina anställda. Varje lönedag är du ansvarig för att hålla tillbaka federala inkomstskatter från dina anställdas lönecheckar, samt deras andel av socialförsäkrings- och Medicare-skatt. Du betalar också arbetsgivarens andel av skatterna för social trygghet och Medicare på uppdrag av var och en av dina anställda.
- Du kanske vill öppna ett separat bankkonto för federala sysselsättningsskatter. I slutet av varje löneperiod ska insättningsskatt sparas från dina anställdas lönecheckar samt din andel av deras sociala avgifter och Medicare-skatt.
- Mängden federala inkomstskatter du behöver hålla kvar beror på varje anställds skattearkivstatus. IRS tillhandahåller källtabeller som du kan använda för att bestämma exakt hur mycket du behöver hålla kvar för varje anställd. Tabellerna publiceras i IRS: s arbetsgivarskattguide, som uppdateras varje år. Skattguiden för 2019 finns på https://irs.gov/pub/irs-pdf/p15.pdf.
Tips: Att hålla kvar tabeller kan vara komplicerat. För att vara säker på att du håller tillbaka rätt belopp, överväg att använda en löntjänst, till exempel Gusto, Quickbooks Lön eller Fyrkantig lön. Alla kräver betalning av en månatlig prenumerationsavgift, men kostnaden kan vara värt det för sinnesro.
3
Registrera dig med det elektroniska federala skattesystemet (EFTPS). Skatter som tas ut från dina anställdas lönecheckar för att täcka federala inkomst- och sysselsättningsskatter måste deponeras med elektronisk överföring av pengar (EFT). Det enklaste sättet att göra detta är att registrera sig hos EFTPS, som är en gratis tjänst som erbjuds av IRS.
- För att ställa in ditt konto, gå till https://eftps.gov/eftps/. Klicka på knappen "Registrera" och följ anvisningarna.
- Om du inte vill använda EFTPS kan du anlita en skattepersonal, löneservice eller revisor för att göra dina betalningar åt dig.
4
Registrera formulär 941 eller formulär 944 varje kvartal och deponera kvarhållna federala skatter. Generellt kommer du att skicka in blankett 941 såvida du inte får ett IRS-meddelande om att du är berättigad att lämna in formulär 944. På båda formerna rapporterar du dina anställdas bruttolön för kvartalet och inkomstbelopp, socialförsäkring och Medicare-skatter som hålls kvar.
- Generellt måste källskatter deponeras enligt ett månatligt schema. När du lämnar in ditt kvartalsformulär, se till att du sätter in eventuella återstående skatter för det kvartalet som du inte har satt in ännu.
5
Håll statliga sysselsättningsskatter från lönecheckar. Statliga sysselsättningsskatter inkluderar vanligtvis arbetstagares ersättning, arbetslöshet och tillfällig funktionshinderförsäkring. Om din stat har inkomstskatt kan du också vara ansvarig för att hålla tillbaka statlig inkomstskatt från dina anställdas lönecheckar.
- Din statliga inkomstavdelning kommer att ge dig information om hur ofta statliga sysselsättningsskatter ska rapporteras och deponeras. I allmänhet beror frekvensen på hur mycket du förväntas vara skyldig i skatt.
Tips: Om du använder en löntjänst, kommer den också att konfigurera ditt tillståndsinnehåll för dig.

Din stats webbplats för småföretag kan ha ytterligare information, inklusive instruktioner och formulär för inlämning av statliga och lokala företagsskatter.
6
Ge en w-2 till var och en av dina anställda senast den 31 januari. W-2 ger dina anställda information som de behöver för att lämna in sina personliga federala skatter. Formuläret rapporterar varje anställds bruttolön och inkomst, socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt som hållits kvar under föregående kalenderår.
- Du kan ladda ner formulär W-2 på https://irs.gov/forms-pubs/about-form-w-2.
- Om du också innehöll statlig inkomstskatt kommer dessa belopp att redovisas på dina anställdes W-2.
7
Förvara skatteregistreringar i minst fyra år. Även om du inte behöver skicka de flesta sysselsättningsskatteregistreringar till IRS, måste de vara tillgängliga för IRS-inspektion när som helst i minst 4 år. Dina register måste innehålla följande:
- Du är med;
- Belopp och datum för alla löner, livränta och pensionsutbetalningar;
- Mängder av tips;
- Verkligt marknadsvärde för inbetalda löner;
- Namn, adresser, SSN och yrken för alla anställda;
- Kopior av alla anställda W-4s och I-9s;
- Anställningsdatum för alla anställda;
- Datum och belopp för alla betalade skatter, med bekräftelse nummer; och
- Kopior av alla inkomna skattedeklarationer.

Metod 3 av 3: försäljnings- / punktskatter

1
Ansök om en företagslicens hos din statliga regering. Om du säljer varor eller tjänster till allmänheten behöver du vanligtvis en företagslicens. I allmänhet handlar det om att fylla i en kort ansökan om ditt företag och betala en avgift. Avgifterna varierar beroende på bransch och land där du är verksam. Din stats intäktsavdelning eller byrå för småföretag kommer att ha mer information.
- Besök https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/state-government-websites för länkar till statliga myndigheter eller myndigheter som kan komma igång.
- Din statliga avdelning kommer att skicka information tillsammans med din företagslicens som förklarar hur du skapar ett konto för att rapportera och sätta in moms och hur ofta du behöver göra detta. Som en ny start behöver du troligen bara arkivera varje år. Men när din försäljning tar fart kan du behöva rapportera och sätta in moms mer ofta.
2
Öppna ett separat bankkonto för moms. När du tar ut moms, håller du helt enkelt dessa pengar för din stat och lokala myndigheter. Det bästa sättet att försäkra att du har alla pengar du behöver när det är dags att sätta in dem hos regeringen är att förvara dem på ett separat bankkonto.
- Många banker erbjuder bankkonton till företag speciellt för detta ändamål. Fråga en kontoansvarig på banken där du redan har öppnat verksamhets- eller lönekonton.
3
Ställ in dina POS-system för att samla in skatt. POS-system registrerar all information om varje försäljning du gör elektroniskt. Baserat på den information du tillhandahåller kan ditt kassasystem beräkna lämplig skattesats för dig och tillämpa den på varje försäljning.
- POS-system genererar också sammanfattningar av din försäljning, vilket gör det lättare för dig att fylla i ditt formulär för momsrapportering.
Tips: Dubbelkolla hastigheten som ditt kassasystem beräknar med statens inkomstavdelning för att se till att det är korrekt. Om det finns en avvikelse, prata med någon på avdelningen för inkomster eller statens småföretag.
4
Registrera rapporter vid behov med full betalning. När dina momsrapporter förfaller fyller du i rapporten för statens inkomstavdelning. I de flesta stater kan du fylla i och skicka in dessa rapporter online. I allmänhet måste du lämna in en informationsrapport även om du inte hade någon skattepliktig försäljning under rapporteringsperioden.
- De flesta stater erbjuder flera olika metoder som du kan använda för att betala den moms du samlat in. Förutsatt att du öppnade ett separat bankkonto för att samla in moms, och elektronisk överföring av pengar (EFT) från det kontot är vanligtvis det enklaste sättet.

Denna artikel diskuterar skatter för småföretag i USA. Om du har öppnat ett litet företag i ett annat land, prata med en lokal revisor, advokat eller skatterådgivare om du har frågor om skatter.

Tips

Om ditt lilla företag inte har en ekonomichef eller bokförare kanske du vill anställa en revisor eller skatteombud för att se till att dina skatter är korrekt inlagda.
Håll register över startkostnader som du har haft innan du öppnade ditt företag. Dessa kostnader kan vara avdragsgilla under ditt första verksamhetsår.

Varningar

Den här artikeln diskuterar skatter för småföretag i USA. Om du har öppnat ett litet företag i ett annat land, prata med en lokal revisor, advokat eller skatterådgivare om du har frågor om skatter.

Läs också: Hur sparar du dina företagsskattdollar?