Hur hanterar du företagsskatter?
Som småföretagare beror hur du hanterar dina företagsskatter i allmänhet på var ditt företag ligger, hur det är strukturerat och om du har anställda.
Som småföretagare beror hur du hanterar dina företagsskatter i allmänhet på var ditt företag ligger, hur det är strukturerat och om du har anställda. Normalt måste du betala både statliga och federala skatter på din företagsinkomst. Om du har anställda måste du också betala statliga och federala sysselsättningsskatter, inklusive arbetstagares ersättning och arbetslöshetsförsäkring. Hur ofta dessa skatter måste lämnas in varierar från stat till stat. Dessutom kan din stat kräva andra skatter beroende på vilken typ av verksamhet du har.
Del 1 av 3: skaffa skatte-id och licenser
- 1Ansök om ett arbetsgivaridentifieringsnummer (EIN). Om du inte redan har ansökt om en EIN från IRS måste du skaffa en för verksamheten så att den kan betala skatt.
- Du kan ansöka om ett EIN online gratis genom att besöka https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp.
- Även om du kan ansöka genom att fylla i en ansökan och maila eller faxa den till IRS, kan du ansöka online med flera fördelar, inklusive möjligheten att få din EIN omedelbart.
- 2Bestäm när du vill att ditt skatteår ska börja. Du kan välja ett kalenderår eller räkenskapsår som ditt företags skatteår, vilket är den årliga redovisningsperioden.
- Om du väljer ett kalenderår ska du rapportera dina inkomster och utgifter för kalenderåret som börjar 1 januari och slutar 31 december.
- Ett skatteår är 12 månader i följd och slutar på den sista dagen i vilken månad som helst utom december. Du kan också välja ett skatteår på 52 eller 53 veckor, vilket inte behöver sluta den sista dagen i månaden.
- De flesta småföretag använder ett kalenderår. Om du inte var i drift under hela året kommer du att ha ett kort skatteår och din skatt kommer att räknas annorlunda ut.
- Tänk på att efter att du har valt ditt skatteår kan du behöva få IRS-godkännande för att ändra det.
- 3Välj din redovisningsmetod. Om ditt företag är enmansföretag, partnerskap eller LLC måste du rapportera din redovisningsmetod till IRS.
- Vanligtvis väljer du antingen kontantmetoden eller upplupningsmetoden, med kontantmetoden som den vanligaste. Du måste använda samma redovisningsmetod konsekvent.
- Med kontantmetoden redovisar du inkomst under det skatteår du får det. Om du använder ackumuleringsmetoden redovisar du inkomst året du tjänar det, oavsett datum då betalningen mottogs.
Nästan alla stater kräver att du betalar inkomstskatt för företag eller företag. - 4Få affärs- och professionella licenser i din stat. De flesta stater kräver en företagslicens eller tillstånd för alla företag som verkar inom staten.
- Beroende på vilken typ av verksamhet du har kan det finnas andra statliga eller professionella licenser som du måste ha. Dessa licenser kan ha separata skatter kopplade till sig.
- US Small Business Administration (SBA) har en lista över tillståndskrav för varje stat som finns på https://sba.gov/content/what-state-licenses-and-permits-does-your-business-need. Klicka bara på namnet på staten där ditt företag finns för att ta reda på vilka licenser och tillstånd du behöver.
Del 2 av 3: uppfylla dina statliga skatteskyldigheter
- 1Registrera dig för arbetstagarersättning och arbetslöshetsförsäkring. Alla företag med anställda är skyldiga att betala arbetstagarersättning och arbetslöshetsförsäkringsskatt.
- Dessutom måste du också betala skatt för tillfällig funktionshinderförsäkring om ditt företag finns i Kalifornien, Hawaii, New Jersey, New York, Rhode Island eller Puerto Rico.
- SBA har länkar till statliga skatteresurser.
- 2Bestäm hur och när du ska betala statlig moms. Beroende på delstat måste du betala moms varje kvartal eller månad för varor du säljer.
- Generellt sett måste du samla in lämplig moms från dina kunder när de köper skattepliktiga varor eller tjänster från dig. Sedan skickar du dessa belopp till staten.
- Din stat kommer att ha en särskild skattedeklaration som du måste använda för moms. Du måste rapportera all försäljning, identifiera om försäljningen är skattepliktig eller skattefri och beräkna det belopp som ska betalas.
- 3Skicka in lämpliga statliga inkomstskattformulär. Nästan varje stat kräver att du betalar inkomstskatt för företag eller företag.
- Du kan lära dig mer om de skatteformulär som krävs för din stat genom att besöka SBA: s webbplats. Sidan har länkar till varje stats företagsskatteregistreringswebbplats.
Normalt måste du betala både statliga och federala skatter på din företagsinkomst.
Del 3 av 3: uppfylla dina federala skatteskyldigheter
- 1Bestäm vilka formulär du behöver lämna in. De skatteformulär du behöver lämna in beror på hur ditt företag är strukturerat.
- Alla affärsstrukturer måste lämna in blanketter 940, 941 och 944 för federala sysselsättningsskatter. Om du driver ett jordbruksföretag måste du lämna in formulär 943 för jordbruksanställda.
- Om du är enmansföretag rapporterar du i allmänhet dina företagsinkomster på ett formulär 1040, samma formulär som du använder för dina personliga skatter.
- Om ditt företag är ett partnerskap måste du rapportera affärsintäkter till IRS med hjälp av formulär 1065.
- Företag lämnar in blankett 1120, det amerikanska företags inkomstdeklaration. Som ett S-företag kan du lämna in blankett 1120S, men du måste först lämna in blankett 2553, val av ett Small Business Corporation, för att säkerställa att du kvalificerar dig för S-corp-status.
- Om ditt företag är strukturerat som ett LLC kan det behandlas antingen som ett företag, partnerskap eller enmansföretag. Du kan lämna in formulär 8832 och välja att behandlas som ett företag. Annars kommer verksamheten att behandlas som enmansföretag eller som ett partnerskap om ditt företag har två eller flera medlemmar.
- 2Beräkna din bruttoinkomst. I allmänhet är detta all inkomst du får från att driva ditt företag.
- Ta din bruttoinkomst och dra av kostnaden för varorna du sålde för att nå din bruttovinst.
- När du väl har din bruttovinst drar du av investeringar, fordonsutgifter, anställningsersättning och andra affärsutgifter för att nå din skattepliktiga företagsinkomst.
- 3Dra av dina kostnader och andra affärskostnader. Eventuella utgifter som du får som är relaterade till ditt företag kan vara avdragsgilla.
- Affärsutgifter som leveranser, rese- och fordonsutgifter, yrkeslicenser och föreningsmedlemskap och ansvarsförsäkring är i allmänhet avdragsgilla.
- Investeringar är större utrustning, fordon och maskiner som ditt företag köper för användning under flera år. Generellt drar du inte av hela kostnaden för dessa investeringar det året du köper dem. Snarare tar du ett proportionellt avdrag varje år över varans livslängd.
- IRS har specifika regler för avskrivningar, som kan vara komplexa. Eftersom det är svårt att bestämma den faktiska livslängden för en utrustning används olika standardredovisningskonventioner.
Om du driver ditt företag som ensamägare måste du betala egenföretagande skatt på din nettoinkomst. - 4Betala skatter för egenföretagare. Om du driver ditt företag som ensamägare måste du betala egenföretagande skatt på din nettoinkomst.
- Din nettoinkomst är det antal du når när du har dragit av alla dina avdrag från din bruttovinst.
- Om ditt företag är strukturerat som ett partnerskap, LLC eller företag, beräknas denna skatt med andra regler.
- Om dina totala avdrag blir större än din bruttoinkomst har du en nettoförlust för året. Du kan eventuellt dra av denna förlust från andra inkomster du har, föra tillbaka den för att kompensera för skattskyldigheten under ett föregående år eller överföra den för att kompensera framtida inkomst.
- 5Gör anspråk på alla tillämpliga skattekrediter. Alla skattekrediter du kan göra anspråk på kommer direkt att minska mängden skatt du måste betala.
- Till skillnad från avdrag som minskar din nettoinkomst dras skatteavdrag från det belopp du är skyldig.
- Till exempel, om du är skyldig 1870€ i skatt men baserat på din nettoinkomst, men du kan kräva en skattekredit på 370€, är du bara skyldig 1490€ i skatt.
- Beroende på bransch kan det finnas en skattekredit som ditt företag kan kräva. Till exempel finns skattelättnader tillgängliga för företag som deltar i vissa typer av forskning och utveckling eller för företag som bedriver alternativ energiproduktion.
- Reglerna för skattekrediter kan bli komplicerade, så om du tror att du är berättigad till en skattekredit ska du prata med en skattepersonal innan du gör anspråk på skatten.
Läs också: Hur beräknar jag kapitalvinster?
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
