Hur man skapar en självförvaltad superfond?
Metod 1 av 3: besluta att öppna en självförvaltad superfond (SMSF).
Självstyrda superfonder (SMSF) är ett verktyg för att spara för din pension som erbjuds via det australiensiska finanssystemet. En av de största skillnaderna mellan en SMSF och andra pensionsfonder är att medlemmar i en SMSF vanligtvis är förvaltare. Detta innebär att förvaltarna driver SMSF hur de tycker det är lämpligt. Förvaltarna är också ansvariga för att följa alla lagar och förordningar och måste uppfylla specifika krav på bosättning och ledning för att kvalificera sig.
Metod 1 av 3: besluta att öppna en självförvaltad superfond (SMSF)
- 1Förstå att du är ansvarig. Du kommer att vara ansvarig för att fatta alla investeringsbeslut för fonden. Du måste också se till att du följer alla super- och skattelagar. Detta är ett stort ekonomiskt beslut, och du måste se till att du är beredd att uppfylla alla kraven. Be en kvalificerad, licensierad professionell att hjälpa dig att jämföra SMSF med dina andra alternativ och se om du klarar kraven för en SMSF. Besök webbplatsen för Australian Securities and Investments Commission för information om val av finansiell rådgivare.
- Det är olagligt att använda dina SMSF-medel för något annat än att finansiera din pension.
- 2Jämför smsfs med andra superfonder. SMSF skiljer sig från andra typer av pensionsfonder. Lär dig skillnaderna innan du öppnar en SMSF. De stora skillnaderna har att göra med medlemmar och förvaltare, ansvar, investeringar, försäkring och reglering.
- SMSF kan ha högst fyra medlemmar som är förvaltare i fonden. Andra superfonder har vanligtvis ingen gräns för antalet medlemmar.
- SMSF-förvaltare har allt ansvar för att följa lagar och förordningar. Med andra superfonder, en bär professionell licensierad förvaltare av risk efterlevs.
- Med en SMSF kan du välja investeringar. Med andra fonder har du inte lika mycket val om hur medlen investeras.
- Försäkring för SMSF-förvaltare är valfri och kan vara mycket dyr. Andra superfonder erbjuder rabatterade försäkringar till sina medlemmar.
- SMSF: er regleras av Australian Taxation Office (ATO). Andra superfonder regleras av Australian Prudential Regulation Authority (APRA).
- 3Tänk på kostnader, tid och färdigheter. Du måste ägna mycket tid åt att hantera din SMSF. Var också beredd på löpande kostnader för att driva SMSF. Du kommer att vara ansvarig för att driva fonden inom ramen för lagen. Därför måste du bekanta dig med skatteregler för SMSF, annars kan du behöva betala avgifter och påföljder. Dessutom måste du fatta investeringsbeslut för fonden. Lär dig om begränsningarna för investeringar för en SMSF. Slutligen kan avgifterna för en SMSF överstiga avgifterna för andra typer av pensionsfonder. Inte bara måste du betala för finansiell och juridisk rådgivning utan också varje år, du måste betala för en oberoende revision, för att förbereda skattedeklarationer och för att slutföra värderingar.
Metod 2 av 3: Ställa in din smsf
- 1Hitta professionell hjälp. Eftersom en SMSF är så komplex kan du inte göra allt själv. Du kommer att behöva anställa proffs som hjälper dig att driva fonden. Men även om du anställer yrkesverksamma måste du vara medveten om att du ensamt ansvarar för att lagar och skatteregler följs.
- Varje år måste du anställa en godkänd SMSF-revisor för att granska din fond.
- Revisorer och professionella rådgivare kan skapa och driva din fond.
- En revisor kan också upprätta årsredovisningar och verksamhetsberättelser.
- Du kan anställa en skatteombud för att förbereda och lämna in din årliga SMSF-avkastning, ge skatterådgivning och representera dig i dina kontakter med ATO.
- Du kan anställa en fondadministratör för att hantera det dagliga redovisningsansvaret.
- Du behöver en advokat för att förbereda och uppdatera fondens förtroendehandling.
- Det är en bra idé att ha en finansiell rådgivare som hjälper dig att utforma en investeringsstrategi.
Kontrollera att din fond är en australisk superfond. - 2Välj enskilda förvaltare eller en företagsförvaltare. Du kan välja mellan två olika strukturer för din fond. Det första alternativet är att ha fyra individuella förvaltare. Det andra alternativet är att utse en företagsförvaltare. Detta innebär att ett företag fungerar som förvaltare för fonden. En SMSF-professionell kan hjälpa dig att fatta detta beslut.
- 3Skapa förtroendet. Att skapa ett förtroende innebär att en förvaltare (en person eller ett företag) innehar egendom (eller förtroende tillgångar) i förtroende för mottagarna. En superfond är en typ av förtroende. Det är inrättat och drivs i syfte att tillhandahålla pensionsförmåner till sina medlemmar (som är förmånstagare).
- För att skapa ett förtroende behöver du förvaltare, tillgångar, identifierbara mottagare och avsikten att skapa ett förtroende.
- 4Skapa förtroende. Detta är ett juridiskt dokument som beskriver hur du skapar och förvaltar din fond. Den ger information om fondens mål, vem som kan vara medlem och hur förmåner betalas till stödmottagare. Tillsammans med superlagar dokumenterar förtroendeakten SMSF: s regler.
- Eftersom det är ett juridiskt dokument måste förtroendeakten utarbetas av en advokat.
- Det måste undertecknas och dateras av alla förvaltare.
- 5Utnäm dina förvaltare. Förvaltare utses vanligen av förtroendeakten. Alla förvaltare måste skriftligen samtycka till deras utnämning. De måste också underteckna en förvaltardeklaration som anger att de förstår de skyldigheter och skyldigheter som är förvaltare.
- Förvaltare bör hålla dessa handlingar registrerade. De bör också förstå att påföljder kan införas om skattelagar och regler inte följs.
- 6Kontrollera att din fond är en australisk superfond. SMSF får skattelättnader. Därför är det viktigt att se till att din fond förblir en australisk superfond under hela verksamhetsåret. Din fond måste uppfylla bostadsregler för att kunna följa kraven. Om dessa regler inte följs följer fonden inte. Sedan beskattas dess tillgångar och inkomst till en mycket högre ränta.
- 7Registrera din fond. För att registrera din fond måste du avsätta tillgångar för dina medlemmar. Du kan göra detta med en nominell summa pengar, till exempel 7,50€ När alla dina förvaltare har undertecknat förvaltarförklaringen har du 60 dagar på dig att registrera dig hos Australian Tax Office (ATO). Du registrerar dig genom att ansöka om ett australiskt företagsnummer (ABN) i det australiska företagsregistret.
Du kan till exempel förklara hur medlemmarnas super kommer att betalas ut eller kastas över när fonden hamnar. - 8Skapa ett bankkonto. Bankkontot måste ställas in i din fonds namn. Detta konto accepterar kontantbidrag och intäkter från investeringar. Dessutom kommer alla utgifter och skulder att betalas från detta konto. Detta bankkonto ska vara skilt från någon av förvaltarnas individuella bankkonton.
- Du behöver inte ett separat konto för varje medlem, men du måste hålla separata register för varje medlem.
- 9Skaffa en elektronisk serviceadress. Detta är en speciell internetadress som gör att din SMSF kan få bidrag från arbetsgivare elektroniskt via SuperStream-data. SuperStream är standardmedlet för arbetsgivaravgifter till alla superfonder
- För att kunna göra bidrag via SuperStream behöver en arbetsgivare din SMSF: s ABN, bankkontouppgifter (BSB och kontonummer) och elektronisk serviceadress.
- 10Förbered en exitstrategi. Du måste fundera över vad som kommer att hända när din SMSF slutar. Detta kallas "avveckling". Du kan ange avvecklingskrav i din förtroendehandling. Du kan till exempel förklara hur medlemmarnas super kommer att betalas ut eller kastas över när fonden hamnar. Du kan också ange vad som händer när en medlem dör.
Metod 3 av 3: hantera din smsf
- 1Acceptera bidrag och övergångar. En SMSF-förvaltare kan acceptera bidrag och överföringar från olika källor. Du måste dock förstå begränsningarna. Begränsningar beror oftast på medlemmens ålder och bidragstak.
- Alla bidrag och övergångar måste dokumenteras korrekt, inklusive belopp, typ och hur de fördelas på medlemskonton. Detta måste göras inom 28 dagar från slutet av den månad då de mottogs.
- 2Hantera investeringar. För att hantera investeringarna på rätt sätt måste du inte bara överväga fondmedlemmarnas bästa utan också lagen. Fondens investeringar måste vara helt åtskilda från medlemmarnas personliga och affärsmässiga angelägenheter.
Därför är det viktigt att se till att din fond förblir en australisk superfond under hela verksamhetsåret. - 3Betala förmåner. Förmånerna kan endast betalas när en medlem uppfyller specifika krav. Förmåner kan betalas när en medlem når "konserveringsålder", vilket är den ålder då du kan få tillgång till din super om du är pensionär. Medlemmar kan också få betalt när de går i pension. Du kan betala medlem i ett engångsbelopp, eller så kan de få en inkomstström.
- 4Uppfyll administrativa skyldigheter. Som SMSF-förvaltare måste du uppfylla ett antal skyldigheter. Bekanta dig med alla regler för efterlevnad. Använd professionell hjälp där det behövs.
- Utnämna en SMSF-revisor. En SMSF-revisor granskar din fond varje år. Den revisor granskar bokslut och ser till att allt är i enlighet med lagen. Detta måste göras minst 45 dagar innan du lämnar in din årliga avkastning.
- Värdera fondens tillgångar. Du måste värdera fondens tillgångar till deras marknadsvärde (vilket är det belopp som köparen rimligen skulle vilja betala). Detta är nödvändigt för att upprätta finansiella rapporter och lämna in din årliga avkastning.
- Skicka SMSF årliga avkastningar. När din granskning är klar kan du lämna in din årliga avkastning.
- 5Föra register. Håll exakta och detaljerade register över alla investeringsbeslut. Dokumentera hur investeringsbeslut fattas och om alla förvaltare är överens. Detta skyddar dig om en förvaltare vill anklaga dig för att göra en dålig investering. Dessa register måste göras tillgängliga för SMSF-revisorn varje år.
Läs också: Hur man bygger rikedom i 20-talet?
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
