Hur betalar jag skatt som oberoende entreprenör eller frilansare?
För att betala dina skatter en oberoende entreprenör eller frilansare, börja med att ladda ner formuläret från IRS-webbplatsen, inklusive schema C, och SE och ett 1040 skatteformulär. Bestäm sedan din bruttolön baserat på 1099 blanketter från dina arbetsgivare. Beräkna sedan dina affärsutgifter, till exempel kontorslokaler och förnödenheter, och dra det beloppet från din inkomst. Om detta belopp överstiger 300€ är du skyldig en egenföretagarskatt. Använd kalkylbladet på de tryckta blanketterna för att beräkna hur mycket skatt du är skyldig och betala den online eller genom att skicka en check till IRS. För råd från vår bokföringsgranskare om hur man betalar skatt kvartalsvis, läs vidare!
För att betala dina skatter en oberoende entreprenör eller frilansare, börja med att ladda ner formuläret från IRS-webbplatsen, inklusive schema C, och SE och ett 1040 skatteformulär.
Även om du är egenföretagare får du friheten att välja ditt eget arbetsschema, men en stor nackdel är att beräkna och betala dina egna skatter. Oberoende entreprenörer ansvarar för inkomstskatt för egenföretagande i stället för socialförsäkringsskatt och medicinsk skatt. Eftersom de saknar arbetsgivare för att täcka hälften av dessa löneskatter betalar oberoende entreprenörer vanligtvis högre skattesatser än andra arbetstagare, vilket gör det extra viktigt att veta hur man beräknar dessa skatter korrekt.
Del 1 av 4: Gör dig redo
- 1Se till att du kvalificerar dig som egenföretagare. Enligt IRS är den allmänna regeln för vilka typer av personer som kvalificerar sig som oberoende entreprenörer att: "En individ är en oberoende entreprenör om betalaren har rätt att bara styra eller styra resultatet av arbetet och inte vad som kommer att göras och hur det kommer att göras. " Med andra ord, om du ställer in dina egna timmar och kontrollerar din relation med dina kunder, är du förmodligen en oberoende entreprenör. Specifika kriterier för att vara egenföretagare inkluderar:
- Att vara ensamägare av ett företag eller en oberoende entreprenör.
- Att vara medlem i ett partnerskap som bedriver en handel eller verksamhet.
- Att vara på annat sätt för dig själv (inklusive ett deltidsarbete).
- Tillhandahålla dina egna verktyg för ditt jobb.
- Att vara ansvarig för dina egna fördelar.
- Å andra sidan, om du arbetar som tjänsteman vid personalen för ett företag eller en organisation, är du förmodligen inte en oberoende entreprenör.
- Om du är osäker på vilken typ av arbetare du är kan du skicka in IRS-formulär SS-8 så att IRS undersöker din situation och fattar ett beslut åt dig.
- 2Samla alla 1099 formulär. Dessa formulär dokumenterar hur mycket inkomst du fick från varje företag du arbetade frilans för och kommer att vara viktigt för att skicka in dina skatter.
- Kontakta de institutioner du har arbetat för som frilansare om du inte har fått dina 1099-tal senast den 1 februari årets skatt ska betalas. Dina kunder ska skicka denna information till dig senast den 31 januari.
- 3Samla alla dina kvitton eller fakturor. Samla in kvitton för pengar du spenderade på företagskostnader, samt alla fakturor från skatteåret.
- Dessa kvitton är viktiga om du vill kräva några av dessa utgifter på dina skatter och därmed minska den inkomst du är ansvarig för att betala skatt för.
- Detta inkluderar fakturor, kvitton för leveranser, affärsutgifter, sjukförsäkringspremiekostnader och hemmakontors hyra.
- 4Separata w-2-formulär och 1099 från arbetsgivare. Om du är anställd som en fast anställd i något företag utöver ditt frilansarbete kommer du också att ha W-2-formulär, som bör hållas åtskilda från dig 1099-talet.
- En W-2 anger att du är anställd i ett företag och att skatt redan har dragits av. En 1099 visar pengar som tjänats genom frilansning.
- Rapportera inkomster från W-2 på din 1040-blankett som vanligt. Rapportera inte denna inkomst tillsammans med dina 1099-tal.
- 5Gör en grov uppskattning av kostnader kontra inkomst. Subtrahera dina utgifter från din inkomst för att hitta din nettoinkomst. Om du gjorde en vinst (nettoinkomst) på mer än 300€ på frilansarbete måste du lämna in en självdeklaration och är skyldig egenföretagande skatter i Europa.
- Även om du gör en nettoinkomst på mindre än 300€ kan du ändå behöva lämna en skattedeklaration. Mer information finns på https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employed-individuals-tax-center.
- 6Skriv ut tillämpliga frilansskattformulär från IRS webbplats. Dessa inkluderar Schema C, Schema C-EZ och Schema SE-formulär, utöver standardskattformuläret 1040.
- Dessa formulär är lätta att hitta genom att helt enkelt skriva in sina titlar i sökfältet högst upp på sidan.
- Granska dokumenten och läs instruktionerna innan du börjar. Dessa formulär kan vara ganska komplicerade, så det är viktigt att granska dessa formulär noggrant.
- 7Undersök dina avdrag. Del II i schema C i IRS-publikationen 535 låter dig dra av vissa belopp från din skattepliktiga frilansinkomst. Kontrollera om något av dessa avdrag gäller dig.
- Många av avdragen du kan göra är faktiskt procentsatser av kostnaderna. Till exempel kan alla kontorsmateriel du har köpt samt kostnaden för en dedikerad arbetsdator skrivas av.
- Det är troligt att du kan dra av en del av din hyra och andra bostadsrelaterade utgifter om du har ett hemmakontor.
- Från och med lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen 2017 kan du ta 20% kvalificerad företagsinkomstavdrag på dina skatter. Du kan ta detta avdrag om du tjänade pengar på ett företag du äger själv eller som ett partnerskap. Det finns dock vissa begränsningar för avdraget om du tjänar mer än 235000€ som par eller 118000€ som individ.
- Dessa avdrag kan avsevärt minska din skatteplikt och bör därför undersökas noggrant.
Fyll i tillämpligt IRS-inkomstskattformulär för innevarande skatteår.
Del 2 av 4: Beräkna dina skatter
- 1Beräkna din årliga bruttoresultat. Som med skatter för vanliga anställda, ju mer pengar du tjänar som oberoende entreprenör, desto mer är du skyldig i skatt. För att hitta dina intäkter ska du först summera alla pengar du tjänade för att sälja dina varor och / eller tjänster som oberoende entreprenör året innan. Om du fick en 1099 från varje kund kommer detta bara att vara summan av dina intäkter från varje 1099. I de närmaste stegen kommer du att använda denna information för att hitta din skattepliktiga inkomst och bestämma hur mycket du är skyldig.
- 2Beräkna dina avdragsgilla affärskostnader. Företagskostnader är direkt knutna till verksamheten - förnödenheter som du har köpt, löner du betalat för arbete du delegerat, resor du gjort för ditt arbete och så vidare. Saker som mat och underhållningskostnader ska inte inkluderas.
- Observera att, förutom företagskostnaderna ovan, kan egenföretagare också få avdrag för saker som sjukförsäkring, pensionskonton och advokater och revisorsavgifter.
- 3Fyll i ett schema C. Detta kallas också ett formulär 1040 vinst eller förlust från företag (ensamföretag). Detta formulär (tillgängligt här) används för att rapportera dina frilansintäkter och -kostnader. Du kan använda Schema C-EZ-formuläret istället för det vanliga Schema C-formuläret om dina frilansaffärskostnader uppgår till mindre än 3730€ och om du inte har några anställda och inget avdrag för hemmakontoret. Det här formuläret (tillgängligt här) är enklare och snabbare att fylla i. Använd stegen nedan för att fylla i ditt schema C:
- Ange din totala (brutto) inkomst från frilansarbete i del I.
- Ange dina utgifter i del II.
- Ange kostnaden för sålda varor i del III. Om ditt frilansarbete innebär att sälja fysiska varor måste du ange kostnaderna för dessa artiklar och göra en inventering i början och slutet av varje skatteår. Dessutom överförs beloppet du beräknar för del III till del I som en kostnad som kompenserar din bruttoinkomst.
- Ange information om ditt fordon i del IV om du gör anspråk på det som en affärskostnad.
- Ange eventuella andra utgifter i del V. Detta avsnitt innehåller diverse utgifter som osäkra fordringar, startkostnader för företag eller pengar du investerat för att göra din verksamhet mer energieffektiv.
- Beräkna din totala inkomst eller förlust och ange den på rad 12 i ditt schema 1.
- 4Glöm inte att redovisa skatt för egenföretagare. Inkomstskatt är inte den enda skatten du behöver betala som egenföretagare - som vanliga arbetare är du också skyldig pengar för löneskatter som täcker socialförsäkring och medicare, känd som egenföretagarskatt (SE). För arbete som utförs 2019 uppgår denna skattesats till 15,3% av din netto egenföretagande. Denna skattesats kommer från 12,4% skatt för social trygghet och 2,9% skatt för Medicare. Du kommer att beräkna dessa skatter på blankett SE.
- Till exempel, om din netto egenföretagande är 59700€ skulle din SE-skatt uppgå till:
-
- 80000 × 0,153 = 9130€
-
- Om dina intäkter överskrider tröskeln för social trygghet, beräknar du din skatt annorlunda. Från och med januari 2019 är tröskeln 99200€, så du betalar inte socialförsäkringsskatt på inkomst över detta belopp.
- Från och med 2013 måste du också betala ytterligare 0,9% Medicare-skatt om din skattepliktiga inkomst överstiger ett visst tröskelvärde: 149000€ för singlar, 187000€ för giftansökan gemensamt.
- Till exempel, om din netto egenföretagande är 59700€ skulle din SE-skatt uppgå till:
- 5Lägg dina skatter tillsammans för att få din summa. När du känner till både din inkomstskatt och din ytterligare beräknade egenföretagande skatt, lägg till dem tillsammans. Detta är den totala skatten du måste betala.
- Du kan betala dina skatter antingen kvartalsvis eller årligen. Det är dock bäst att göra kvartalsbetalningar så att du undviker ett engångsbelopp och eventuella påföljder från att inte förskottsbetala dina skatter. Om du är skyldig mer än 750€ i skatt får du vanligtvis göra kvartalsvisa skattebetalningar. Dessa frilansskattebetalningar hjälper till att bryta upp stora belopp som är skyldiga för att lindra dig av stressen att behöva betala allt på en gång.
Du behöver bara betala skatt på din inkomst som oberoende entreprenör i ditt hemland.
Del 3 av 4: betala dina skatter årligen
- 1Fyll i tillämpligt IRS-inkomstskattformulär för innevarande skatteår. Detta är vanligtvis en 1040 (tillgänglig här) för de flesta egenföretagare. Använd ditt schema C och 1040-SE för att vägleda dig när du fyller i dessa formulär. Slutför senast den 15 april skattedagen.
- Tidsfristen för att skicka in skatter på intäkter 2018 är den 15 april 2019.
- 2Registrera din totala skuld. Skriv ner det årliga beloppet för egenföretagarskatt du är skyldig på de skattebetalningskuponger som ingår i blankett 1040-ES. Se till att du tar hänsyn till eventuella förskottsbetalningar för dina skatter, om du har skickat in skattebetalningar under hela året.
- Om du inte gjorde kvartalsbetalningar under föregående år måste du betala alla dina skatter nu.
- 3Välj en betalningsmetod. Den IRS kan du betala din skatt två sätt: elektroniskt eller via e-post. Se nedan:
- Elektroniskt: Betalningar kan göras med hjälp av Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) som finns tillgängligt här. Ytterligare serviceavgifter kan tas ut för att underlätta betalningen online.
- Mail: IRS betraktar poststämpeldatumet som ditt betalningsdatum. Skriv checkar till "Europe Treasury" och inkludera de uppskattade skattebetalningskupongerna i ditt kuvert. Skicka din 1040-ES-kupong, schema C, 1040 och betalning till lämpligt IRS-kontor för din region i Europa.
Del 4 av 4: göra kvartalsbetalningar
- 1Bestäm om du behöver göra kvartalsbetalningar. Egenföretagare har vanligtvis möjlighet att betala kvartalsvis (snarare än allt på en gång) om de är skyldiga mer än 750€ i egenföretagande skatt. Förutom att förhindra att du är skyldig en stor summa i slutet av året, kan du också undvika att påföljder inte betalar förskott. Regeringen kräver att du förskottsbetalar minst 90% av dina skatter för året eller ett belopp som motsvarar 100% av dina tidigare skatter.
- Du måste betala dessa skatter i förskott.
- 2Fyll i IRS-kalkylbladet 1040-es. Det här formuläret finns här. Fyll i kalkylbladet på sidan 8. Detta kalkylbladsformulär är för att fastställa din beräknade skatt för året. Med andra ord, eftersom du inte har en arbetsgivare som håller tillbaka en del av varje lönecheck för skattemässiga ändamål, måste du avgöra om, hur mycket och när du måste betala skatt på egen hand.
- Använd tabellerna på sidan 7 för att bestämma din inkomstskatt. Om du till exempel ansöker som ensamstående och du tjänade 59700€ förra året skulle du använda instruktionerna för inkomst mellan 29500€ och 62800€:
-
- 4543,00 + 0,22 (80000 - 39475)
- 4543,00 + 0,22 (40525)
- 4543,00 + 8915,50 = 10000€
-
- Om du har ett tidigare års skattedeklaration för liknande arbete, använd den som riktlinje. Första gången oberoende entreprenörer måste beräkna årliga intäkter för att bestämma tillämpligt skattebetalningsplan. Om du uppskattar för högt eller för lågt kan du skicka in din 1040-ES senare.
- Använd tabellerna på sidan 7 för att bestämma din inkomstskatt. Om du till exempel ansöker som ensamstående och du tjänade 59700€ förra året skulle du använda instruktionerna för inkomst mellan 29500€ och 62800€:
- 3Lägg till förfallodatum för självskatt i din kalender. Du betalar varje kvartals skatt under hela året, så betalningarna ska betalas var tredje månad. Betalningar för intäkter intjänade 2019 förfaller den 15 april 2019, juni 2019, september 2019 och januari 2020.
Det är ofta en bra idé att rådgöra med en certifierad skatteförberedare om du är en ny oberoende entreprenör.
- Om du också måste betala en statlig inkomstskatt måste du beräkna den skatten separat.
- Observera att du måste lämna in en självdeklaration även om dina intäkter inte överskrider tröskeln på minst 300€ om du uppfyller något av de speciella kraven på sidan 9 i 1040-instruktionerna (tillgänglig här.)
- Det är ofta en bra idé att rådgöra med en certifierad skatteförberedare om du är en ny oberoende entreprenör. Den skatt beredare kan ställa in bokningssystem för att hjälpa dig att förstå varför du är skyldig pengar och hur mycket uppskattning skattebetalningar bör du räkna med att betala för att undvika framtida påföljder.
- Förfalskning av information eller underlåtenhet att göra uppskattade skattebetalningar kan leda till böter, böter och ränta.
Läs också: Hur hanterar jag ett lager?
Frågor och svar
- Kan jag bara göra en stor betalning när det är dags att göra en fil igen?Du kan välja att inte göra kvartalsbetalningar, men du kan hamna på grund av en straffavgift. Regeringen kräver att du förskottsbetalar minst 90% av din aktuella årsskatt eller 100% av den skatt som du betalade under föregående år. Om du inte betalar förskott kan du vara skyldig 4% böter.
- Hur kan jag uppskatta min skatt när min lön varierar vecka för vecka?Försök att uppskatta i god tro. Om du är ganska nära kommer du att ha det bra.
- Kan jag bidra till min IRA före skatt som oberoende entreprenör?Din behörighet att bidra till din IRA bestäms av om du tjänade inkomst, hur mycket inkomst du tjänade och om du deltog i en arbetsgivares pensionsplan. För 2018 kan du bidra med upp till 4100€ per år till din IRA (4850€ om du är 50 år eller äldre). Om du är egenföretagare har du också möjlighet att bidra till en IRA för egenföretagare (SEP), som baserar ditt bidrag på din egenföretagande netto. I vissa fall kommer en SEP IRA att låta dig bidra mer till din IRA än traditionella IRA. För 2018 var det maximala bidraget till en SEP IRA 41000€
- Kan du betala skattemyndigheten lite åt gången?De kommer att ta fram ett schema som du har råd med.
- Jag är bosatt utanför USA och arbetar med ett frilansprojekt för ett amerikanskt företag. Hur mycket skatt måste jag betala skattemyndigheten?Som bosatt utanför USA ska du skicka in ett W-8ben-formulär eftersom du är undantagen från att betala amerikanska skatter. Du behöver bara betala skatt på din inkomst som oberoende entreprenör i ditt hemland.
Obesvarade frågor
- Betraktas oberoende entreprenörer som en person eller ett företag när du registrerar dig för att betala på IRS-webbplatsen?
- Skulle en amerikansk medborgare som arbetar som oberoende entreprenör för ett amerikanskt företag medan han bor utanför USA vara undantagen?
- Jag skickade en betalning till IRS i januari för några av mina kontraktsarbete. Hur anger jag detta på mina skatteformulär?
- Hur rapporterar jag mina skatter som oberoende entreprenör?
- Vad händer om det främmande landet inte tillhandahåller ett blankett 1099 utan bara ger ett brev som bekräftar det betalade beloppet?
Kommentarer (8)
- Gräsrötter är bara vad jag behövde för att komma igång.
- Artikeln utbildade mig som en fristående oberoende entreprenör för första gången, jag känner mig bekväm att gå vidare när jag förbereder mig för mina skatter för 2018. Lyckligtvis börjar min nya position i december 2018, därför blir det inte för komplicerat.
- Det fick mig att inse att vi alla arbetar för att betala regeringen!
- Tack! Mycket hjälpsam som en tränare som arbetar för första gången som oberoende entreprenör.
- Jag blev en oberoende entreprenör i år för första gången och var förlorad vad jag skulle göra, vart jag skulle gå, hur jag skulle komma dit, vilka former osv. Nu känner jag mig lugn att veta att jag har information som kan hjälpa mig. Tack gäng!
- Det hjälpte verkligen och skrevs i enkla ord så att alla kan förstå. Tack.
- Det var kortfattat och lätt att förstå. Enkelheten i det var inte överväldigande
- Det hjälper mig att veta hur man ska betala skatt bra!
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
