Hur får jag ideell status?
Skulle en avgift för tjänster, när avgifterna går till ideell vinst, strida mot ideell status?
Att ha federalt undantag från inkomstskatt kallas vanligtvis 501 (c) (3) ideell status. Namnet kommer från avsnitt 501 (c) (3) i Internal Revenue Code (IRC), som är det avsnitt som tillåter utbildning, välgörenhet, religiös och vissa andra organisationer att få federalt skattebefrielse. För att kvalificera dig som befriad från federal inkomstskatt måste du först skapa och registrera en berättigad organisation. Efter att du har skapat din organisation kommer du att kunna ansöka om skattebefriad status hos Internal Revenue Service (IRS). Att få skattebefriad status ger ett antal fördelar för din ideella organisation.
Del 1 av 4: skapa en kvalificerad organisation
- 1Lär känna fördelarna med skattebefrielse. När din organisation erkänns som skattebefriad enligt avsnitt 501 (c) (3) i IRC, behöver du inte betala federal inkomstskatt och du är berättigad att få avdragsgilla välgörenhetsavgifter. Ideella organisationer är beroende av donationer för att fungera och givare är mycket mer villiga att stödja organisationer som är undantagna enligt avsnitt 501 (c) (3) eftersom donationerna är avdragsgilla. Dessutom försäkrar bidragsinstitut att få 501 (c) (3) -status att de utfärdar bidrag till tillåtna mottagare.
- 2Välj en organisationsstruktur. För att vara berättigad till 501 (c) (3) -status måste din organisation vara strukturerad som ett företag, ett förtroende eller en icke-bolagsorganisation. Den vanligaste typen av 501 (c) (3) är det ideella företaget. Du bör dock undersöka dina alternativ innan du skapar din organisation.
- Ett ideellt företag är ett företag där ingen del av deras inkomst kan delas ut till medlemmar, styrelseledamöter eller tjänstemän. Detta innebär att företagets vinster måste användas för välgörenhetsändamål och inte tas i fickan av chefer.
- Ett förtroende är ett formellt förhållande där en person har egendom som är föremål för en skyldighet att använda eller distribuera den egendomen till förmån för någon annan. Till exempel kan ett förtroende skapas om du ger Ted 300€ som ska ges till Jake i lika stor del över fem år.
- En ideell förening som inte ingår i bolaget består av ett minimalt antal medlemmar som förenas för ett gemensamt, ideellt ändamål.
- 3Välj ett namn. Innan du kan registrera ditt företag måste du välja ett godtagbart namn. Ditt namn ska vara beskrivande för din organisation men du måste se till att ditt namn inte är detsamma eller liknar ett namn som redan används.
- 4Utnämna första ledamöter. Vissa stater kräver att du anger ett angivet antal initiala direktörer när du registrerar dig i staten. Styrelseledamöterna styr det ideella företaget och fattar beslut på hög nivå. Styrelseledamöter måste vara naturliga människor (dvs. de kan inte vara andra företag) men de behöver inte bo i det land du registrerar dig i.
- I Texas, till exempel, måste du nämna minst tre styrelseledamöter i ditt intyg om bildande (dvs. bolagsordning).
- I Oregon behöver du inte namnge några styrelseledamöter i dina bolagsordning.
- 5Välj en registrerad agent och adress. En registrerad agent är ansvarig för att ta emot juridiska meddelanden eller officiell dokumentation. Din registrerade agent kan vanligtvis vara en enhet som är registrerad för att göra affärer i det land du lämnar in eller en fysisk person som är bosatt i staten. Den registrerade kontorsadress som du väljer måste vara en fysisk adress (dvs. du kan inte använda en postlåda) som ligger i det tillstånd du registrerar dig i. Den registrerade ombudet ska kunna nås på den adress du väljer under normal arbetstid.
- 6Begränsa ditt syfte. För att vara berättigad till skattebefriad status måste du skapa ett syfteförklaring för din organisation. Syftet du väljer måste falla inom en av de kategorier som beskrivs i avsnitt 501 (c) (3) i IRC. Dessutom kan du inte uttryckligen tillåta aktiviteter som inte främjar det syfte du väljer. I allmänhet är följande undantagna syften tillåtna:
- Välgörenhet, som inkluderar lättnad för fattiga, nödställda eller missgynnade; främjande av religion; främjande av utbildning eller vetenskap; uppförande eller underhåll av offentliga byggnader, monument eller arbeten; minska regeringens bördor; minskade spänningar i grannskapet eliminera fördomar och diskriminering försvarar mänskliga och medborgerliga rättigheter; och bekämpa försämring av samhället;
- Religiös;
- Pedagogisk;
- Vetenskaplig;
- Litterär;
- Testning av allmän säkerhet;
- Främja nationell eller internationell tävling för amatörsporter; och
- Förhindra grymhet mot barn eller djur.
- 7Ägna dina tillgångar till undantagna ändamål. När du fyller i dina bolagsordning kommer du att behöva avsätta dina tillgångar permanent för undantagna ändamål för att vara berättigad till 501 (c) (3) skattebefrielse. Detta innebär att om din organisation någonsin skulle upplösas, skulle dina tillgångar distribueras till andra välgörenhetsorganisationer och inte till dina medlemmar eller styrelseledamöter.
- Till exempel kan dina bolagsordningar säga: "Vid upplösning av företaget ska tillgångar distribueras för ett eller flera undantagna ändamål i den mening som avses i avsnitt 501 (3) i Internal Revenue Code, eller motsvarande avsnitt av framtida federala skatteregler, eller distribueras till den federala regeringen eller till en stat eller lokal regering för ett offentligt ändamål. "
Efter att du har skapat din organisation kommer du att kunna ansöka om skattebefriad status hos Internal Revenue Service (IRS).
Del 2 av 4: Registrera din organisation
- 1Fyll i dina bolagsordning. Dina bolagsordning är dina skapande dokument och de kommer att arkiveras till en statlig myndighet, ofta statssekreterarens kontor. Du bör kunna hitta ett formulär på statens statssekreterares webbplats. När du har hittat formuläret måste du fylla i det korrekt och fullständigt. I allmänhet måste bolagsordningen innehålla följande:
- Din organisations namn och typ;
- Din registrerade agent och ditt säte;
- Dina första direktörer (i vissa stater);
- Ditt syfte; och
- Ditt upplösningsförklaring.
- 2Registrera dina bolagsordning. När dina stiftelser är färdiga kommer du att arkivera dem online. Om din stat inte erbjuder en online-arkiveringstjänst kan du behöva lämna in personligen eller via fax.
- I Texas kan du arkivera dina skapande dokument online med deras SOSDirect-system.
- I Oregon kan du arkivera dina dokument online via utrikesministerns webbplats.
- 3Betala arkiveringsavgiften. När du registrerar dina bolagsordning måste du också betala en arkiveringsavgift. Dessa avgifter är ofta inte avstående. I Texas är arkiveringsavgiften 19€ I Oregon är arkiveringsavgiften 37€
- 4Skaffa nödvändiga lokala licenser och tillstånd. Förutom att lämna in pappersarbete till statssekreteraren måste vissa organisationer skaffa lokala licenser och tillstånd för att bedriva affärer. Detta är oftast fallet om du öppnar ditt företag för allmänheten (t.ex. säljer kläder eller erbjuder medicinska tjänster).
- 5Uppfyll försäkringskraven. De flesta ideella företag måste ha vissa typer av försäkringar för att kunna bedriva affärer. Till exempel, om du ska ha anställda, kommer du troligen att behöva få en arbetslöshetsförsäkring och arbetstagarersättning.
För att få och behålla din skattebefriade status måste du avstå från att delta i aktiviteter som kan äventyra din status.
Del 3 av 4: ansöka om federalt skattebefrielse
- 1Ansök om ditt arbetsgivaridentifieringsnummer (EIN). IRS kommer att kräva att du skaffar en EIN, som anses vara ditt kontonummer med IRS. Denna EIN kommer att användas när du korresponderar med IRS. För att ansöka om ett EIN, fyll i formulär SS-4 och skicka det online via IRS webbplats. Ansök inte om ett EIN förrän din organisation är registrerad hos staten. Form SS-4 bör innehålla följande information:
- Ditt företags information, inklusive namn och adress;
- Den typ av enhet du har, som i det här fallet vanligtvis är ett företag eller annan ideell organisation;
- Anledningen till att du ansöker; och
- Företagets syfte och information om anställda.
- 2Starta applikationen i rätt tid. De flesta organisationer måste ansöka om undantag i slutet av den 27: e månaden efter att du lagligen bildades. Din organisation kommer att betraktas som lagligt bildad det datum då du lämnade in dina bolagsordning.
- Om du lämnar in sent kommer du att behöva fylla i schema E, som ingår i formulär 1023. Schemat hjälper IRS att bestämma det datum då ditt undantag träder i kraft.
- 3Komplett formulär 1023. Form 1023 är det IRS-formulär som krävs för att ansöka om erkännande av undantag enligt avsnitt 501 (c) (3) i IRC. Du måste fylla i del I till XI och alla nödvändiga scheman. De scheman du måste skicka beror på vilken typ av organisation du har. Delarna I till XI måste innehålla följande information:
- Sökandens identifiering;
- Din organisationsstruktur;
- Bevis på nödvändiga bestämmelser i ditt organisationsdokument;
- En beskrivning av dina aktiviteter;
- Eventuella ekonomiska överenskommelser du har med styrelseledamöter, tjänstemän, anställda osv.;
- En lista över individer som får förmåner från dig;
- Din historia;
- Dina specifika aktiviteter;
- Dina ekonomiska data;
- Din offentliga välgörenhetsstatus; och
- Din användaravgiftsinformation.
- 4Betala användaravgiften. När du har fyllt i formulär 1023 måste du skicka det direkt. När du arkiverar betalar du vad som kallas "användaravgift". Användaravgiften du betalar beror på organisationens årliga bruttointäkter. Om dina bruttointäkter har överskridit eller kommer att överstiga 7460€ årligen under en fyraårsperiod kommer användaravgiften att vara 630€ Om du inte når det tröskelvärdet kommer användaravgiften att vara 300€
- Dina bruttokvitton kommer att certifieras i del XI i formulär 1023.
- 5Följ IRS-förfrågningar. När du har registrerat dig kommer en skattemyndighet från IRS att granska ditt formulär 1023 och kan begära ytterligare information. Om du får en skriftlig begäran om information, samla in nödvändig information och skicka in den.
- 6Få ditt beslutsbrev. När skattespecialisten har bestämt att din organisation uppfyller kraven för undantag skickar skattemyndigheten dig ett beslutsbrev. Detta beslutsbrev är ett viktigt dokument och du bör förvara det med dina andra permanenta register.
För att vara berättigad till 501 (c) (3) -status måste din organisation vara strukturerad som ett företag, ett förtroende eller en icke-bolagsorganisation.
Del 4 av 4: fungerar som en skattefri organisation
- 1Avstå från att bedriva förbjudna aktiviteter. För att få och behålla din skattebefriade status måste du avstå från att delta i aktiviteter som kan äventyra din status. Du kan till exempel behöva avstå från att delta i några eller alla av följande aktiviteter:
- Delta i politiska kampanjer;
- Lobbyn väsentligen;
- Tillhandahålla förmåner till privatpersoner;
- Verksamhet till förmån för privata intressen;
- Genomföra olagliga aktiviteter eller aktiviteter som strider mot allmän ordning.
- 2Håll bra register. Din 501 (c) (3) -organisation är skyldig att hålla fördjupade böcker och register som visar alla dina ekonomiska och icke-finansiella aktiviteter. Du bör hålla reda på alla mottagna bidrag och donationer. din medarbetarinformation; och beslut som fattas vid styrelsemöten.
- 3Uppfyll federala arkiveringskrav. Som en 501 (c) (3) organisation måste du lämna in ett antal dokument till IRS. Viktigast av allt kommer du att behöva skicka en informationsdeklaration (Form 990), som kommer att ge skattemyndigheten skattemässig information. Denna information kommer i allmänhet att finnas tillgänglig för allmän inspektion.
- 4Avslöja all nödvändig information. Förutom att din Form 990-tal offentliggörs, kommer ett antal andra dokument också att vara offentliga. Din ansökan om undantag (blankett 1023), dina bolagsordning och viss information om välgörenhetsbidrag måste dokumenteras och avslöjas.
Läs också: Hur accepterar man tidigare misstag?
Frågor och svar
- Hur får anställda lön från ideella organisationer?De anställs och betalas precis som i alla andra företag. En ideell organisation är fortfarande ett företag och fungerar som sådan.
- Skulle en avgift för tjänster, när avgifterna går till ideell vinst, strida mot ideell status?Nej, så länge sådana tjänster och de avgifter det tillkommer inte strider mot tillhandahållandet av bolagsordningen såväl som de stadgar som etablerade företaget.
Obesvarade frågor
- Kan mitt hyresgästråd i en HUD-byggnad ansöka om 501c3-status för att ge mat till behövande?
- Kan någon anställa mig utan att förlora min klubbs ideella status?
Kommentarer (4)
- Jag kommer tillbaka till den här webbplatsen för steg-för-steg-instruktioner. Mitt företag är ett LLC, och det verkar enligt dina instruktioner att jag måste ändra det till en annan typ av affärsstatus. Tack för den här lättanvända guiden.
- Jag är ett äldre barn som vill starta en ideell organisation. Hur man får ideell status har gjort det möjligt för mig att samla in de pengar jag behöver och använda min expertis för att göra min ideella framgång. Tack.
- Komplikationerna med att ansöka om skattebefriad status förenklas. Vi kommer att undersöka detta för Troy Historical Society.
- Jag gillar steg-för-steg-processen att komma igång. Det är toppen!
Läs också:
Ansvarsfriskrivning Innehållet i denna artikel är för din allmänna information och är inte avsedd att ersätta professionell lag eller finansiell rådgivning. Det är inte heller avsett att lita på av användare när de fattar några investeringsbeslut.
