Hur man skapar en stiftelse?

Viktigaste steget eftersom de aktiviteter en stiftelse bedriver bestämmer stiftelsens nödvändiga omfattning — Att bestämma syftet med din stiftelse är det första och viktigaste steget eftersom de aktiviteter en stiftelse bedriver bestämmer stiftelsens nödvändiga omfattning.

Etablering av en privat stiftelse kan vara en givande och socialt fördelaktig satsning, särskilt om du är mer intresserad av att främja stora syften än att tillhandahålla direkta tjänster. IRS identifierar flera faktorer som skiljer en privat stiftelse från en offentlig välgörenhetsorganisation, men den grundläggande dikotomin är tillräckligt enkel: En privat stiftelse finansierar i allmänhet andra ideella organisationer och en offentlig välgörenhetsorganisation tillhandahåller direkta tjänster. Eftersom privata stiftelser är skattebefriade har IRS en sträng process för att avgöra om en organisation kvalificerar sig. Dessutom måste alla som är intresserade av att starta en privat stiftelse göra omfattande förplanering och arkivering av pappersarbete och registrering i de stater där de verkar.

Metod 1 av 3: Planera din grund

1
Bestäm ett syfte för din stiftelse. En privat stiftelse är en enhet bildad för välgörenhetsändamål. Generellt donerar en stiftelse pengar till andra ideella organisationer istället för att driva sitt eget välgörenhetsföretag. Att bestämma syftet med din stiftelse är det första och viktigaste steget eftersom de aktiviteter en stiftelse bedriver bestämmer stiftelsens nödvändiga omfattning.
- Till exempel kan Bill och Melinda Gates Foundation donera pengar för ett specifikt syfte, som läskunnighet, men de lär faktiskt inte människor att läsa. De ger pengarna till andra organisationer som redan är engagerade i läskunnighetsutbildning. Röda korset, å andra sidan, bedriver faktiskt katastrofhjälp och medicinsk utbildning.
- För att illustrera hur syftet med en stiftelse påverkar dess personal- och finansieringsbehov, överväga en stiftelse som bildats för att finansiera ett samhällsidrottscenter kontra en stiftelse som bildats för att finansiera AIDS-forskning. Det förstnämnda kommer uppenbarligen att kräva ett mindre kapital och personal och kan behöva investera mer konservativt än det senare.
2
Tänk på stiftelsens personalbehov. När du väl har bestämt syftet med stiftelsen kan du få en uppfattning om hur många heltidsanställda och / eller deltidsanställda du behöver för att driva den dagligen.
- Till exempel har en stor stiftelse som Coca-Cola Foundation många anställda och entreprenörer, inklusive de som ger ekonomisk och juridisk rådgivning, andra som granskar bidrag och administrativ personal. En mer blygsam stiftelse, som stiftelsen för idrottscentrum i samhället i det föregående exemplet, kan tänkbart klara sig utan någon heltidsanställd annan än huvudvälgöraren.
- Glöm inte att överväga nödvändigheter som kontorsutrustning och kontorsutrymme utöver löner och förmåner. En bra tumregel är att de totala administrativa kostnaderna ska uppgå till cirka 15% av organisationens budget varje år.
3
Beräkna storleken på den ursprungliga utdelningen. Efter att ha uppskattat dina bemanningsbehov kan du börja få en uppfattning om hur mycket den ursprungliga utdelningen måste vara för att förverkliga de syften du har lagt ut.
- Det finns ingen järnklädd formel för att bestämma den nödvändiga storleken på en generisk stiftelse. Ekonomiska förhållanden varierar för mycket och olika stiftelsers uppdrag är för olika för att bryta ner det till en cookie cutter-formel. Som en mycket allmän tumregel bör dock stiftelsens storlek vara ungefär dubbelt så mycket som den årliga driftsbudgeten.
- En stiftelse måste donera 5% av sin totala utdelning årligen. Glöm inte att ta med det i dina beräkningar när du tänker på storleken på donationen.
Jag vill skapa en grund för ett visst syfte under den ideella organisationen.
4
Leta efter en ekonomisk planerare. Pengar är viktiga för alla organisationer, men en stiftelse är pengar. Även om det är pengar med ett syfte, måste pengarna vara där för att uppnå syftet. Några människor kan ha expertis för att hantera en stiftelse, men de flesta av oss har det inte. Så att använda tjänster från en CPA eller en CFP kommer att bli en inbyggd kostnad. Det är ditt jobb att se till att det är bra pengar.
- Ett stort CPA-företag med kontor över hela världen, som BDO eller Marcum, kommer säkert att ha personal att ge dig goda råd. Men du kanske vill titta lokalt först. Det är mer sannolikt att du hittar någon som kommer att investeras personligen i ditt uppdrag, vilket kan ge utdelning när du börjar rekrytera till styrelsen.
- Om ingen lokal imponerar på dig, kontakta din statliga organisation för ideella organisationer (eller CPA) och be om remiss. Du hittar din statsförening på https://c Councilofnonprofits.org/find-your-state-association.
- Vem du än väljer, se till att du hittar en finansiell planerare som är öppen, ärlig och villig att utbilda dig och (så småningom) andra styrelseledamöter.
5
Ta reda på hur fundamentet kommer att upprätthålla sig själv. Eftersom en välgörenhetsstiftelse måste donera 5% av sin totala utdelning årligen är det absolut nödvändigt att utdelningen investeras på ett sådant sätt att den kompenserar förlusten på fem procent plus administrativa kostnader.
- Naturligtvis finns det många sätt att investera pengar, och vissa strategier är mer lämpliga för vissa organisationer än andra. Arbeta med din revisor för att formulera en strategi som gör det möjligt för stiftelsen att komma på fötterna och ha goda förutsättningar ekonomiskt.
6
Välj stiftelsens juridiska struktur. Privata stiftelser kan ta en av två juridiska strukturer, välgörenhetsförtroende eller ideella företag. Både välgörenhetsfonder och ideella företag har fördelar och nackdelar, och beslutet kan vara permanent, så det är mycket viktigt att noga överväga vad som är rätt för dig.
- Ett välgörenhetsförtroende är den äldsta formen av ideell enhet. På vissa sätt är trust mer flexibla än ideella företag. Till exempel är förtroenden inte nödvändiga för styrelsemöten med specifika intervaller, de är föremål för färre statliga registreringsavgifter och får mer gynnsam skattebehandling när de är i drift.
- Det finns också nackdelar med förtroendet. Till exempel är förvaltare inte skyddade från personligt ansvar som befattningshavare i ett företag är. Dessutom är trusts permanenta enheter. Det är omöjligt att ändra affärsform eller driftsregler för ett förtroende utan domstolsbeslut.
- Ett ideellt företag är det nyare och nu vanligare sättet att inrätta en privat stiftelse. Ideella företag måste välja styrelseledamöter som träffas vid bestämda tider under året, skriva stadgar och i allmänhet är dyrare att starta än ett välgörenhetsföretag. Men när de väl har inrättats kan ett ideellt företag drivas på något sätt som styrelsen anser lämpligt. Stadgar, operativ politik och till och med företagsledare kan ändras med enkel majoritetsröst i styrelsen. Dessutom är ett ideellt företag inte en permanent enhet och erbjuder större skydd mot personligt ansvar än ett välgörenhetsförtroende gör.

Metod 2 av 3: bilda grunden

1
Skapa stadgarna. När du väl har fattat de preliminära besluten måste du gå in i verksamheten med att faktiskt bilda grunden och bestämma hierarkin och driftsreglerna bör tas om hand direkt.
- Om du bildar din grund som ett förtroende, använd en advokat för att formulera reglerna för förtroendet. Även om det är att föredra att använda en advokat för att hjälpa till med att skapa en stiftelse är det inte obligatoriskt, men ett förtroende är en annan historia. Eftersom förtroenden är oåterkalleliga är att använda en advokat en nödvändighet och inte en lyx.
- Om du bildar grunden som ett ideellt företag har du råd att vara lite mer experimentell när det gäller att formulera dina stadgar. Det beror på att styrelsen alltid kan ändra dem senare. Det finns många kostnadsfria resurser som erbjuder exempel på stadgar för ideella företag tillgängliga på webben, och du kan titta på ett bra exempel på http://nonprofitally.com/start-a-nonprofit/nonprofit-bylaws.
- Det är inte absolut nödvändigt att bilda stadgar innan du väljer förvaltare och / eller en styrelse, men det kan vara klokt. På det sättet kommer du att ha en grupp människor som i grunden är engagerade i din vision och inte en grupp människor som förhandlar om en vision.
En mer blygsam grund, som stiftelsen för atletikcentret i det föregående exemplet, kan tänkbart klara sig utan någon heltidsanställd annan än huvudgodgöraren.
2
Välj förvaltare eller styrelse. Styrelsen eller gruppen av förvaltare har i slutändan det sista ordet i frågor som rör stiftelsen. Du bör därför tänka mycket på att välja sina medlemmar, men lägg dig inte för mycket och skapa inte för många platser på din styrelse. Cirka ett dussin medlemmar borde vara mer än tillräckligt för även de största stiftelserna. Specifika färdigheter och kopplingar är förmodligen mindre viktiga än energi och engagemang för din vision. En bra styrelse är i allmänhet ett nödvändigt men inte tillräckligt villkor för stiftelsens framgång. Väg följande faktorer när du väljer denna grupp:
- Engagemang för stiftelsens mål och vision. Styrelser och förvaltare väljer prioriteringar och övergripande mål för ideella organisationer. De måste alla dra i samma riktning.
- Villighet och förmåga att samla in pengar. Förutom att bestämma vilka mål som ska eftersträvas först och välja företagsledare är styrelseledamöterna vanligtvis den grupp som gör det mesta av insamlingen för ideell organisation.
- En förståelse för när man ska gå upp eller gå tillbaka. Styrelsen eller gruppen av förvaltare är styrelsen för din stiftelse. Förutom i de minsta stiftelserna är de inte cheferna, och cheferna måste ges utrymme för att göra sina jobb.
3

Registrera dig hos staten. Det är nödvändigt att skriva stadgar och välja en styrelse för att registrera din stiftelse hos staten, så när de två viktiga stegen är slutförda, fortsätt och registrera din stiftelse hos statssekreteraren i din stat. De kostnader varierar kraftigt från staten, från 6€ i Kentucky till över 750€ i District of Columbia, men 37€-300€ är mer typiska.

Metod 3 av 3: Få IRS-godkännande

1
Ansök om ett EIN. En EIN är ett arbetsgivaridentifieringsnummer och det är som ett personnummer som IRS använder för att hålla reda på företag. Även om du inte har några faktiska anställda måste du fortfarande ansöka om en EIN, men det är snabbt, gratis och enkelt.
- Allt du behöver veta är grundläggande information om din ideella organisation, inklusive en kontaktperson, adressen, typen av affärsenhet och vad din stiftelse gör. Fyll i onlineansökan på https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/apply-for-an-employer-identification-number-ein-online.
2
Fyll i formulär 1023. Form 1023 är IRS-ansökan om 501 (c) 3 skattebefriad status. Som du kanske förväntar dig, vill IRS veterinären göra en icke-skattebetalande organisation mycket noggrant. Som ett resultat är formulär 1023 verkligen ett applikationspaket, och på nästan 70 sidor, ett långt åt det. Ansökningsavgiften ligger från 300€-630€
- När ansökningsförfarandets stringens är kopplad till potentiell inverkan av en avvisad ansökan, anses Form 1023 inte vara en gör-det-själv-typ av ansökan. Det rekommenderas starkt att du använder tjänsterna från en advokat, revisor eller på annat sätt erfaren professionell för att fylla i formulär 1023. Förvänta dig att kostnaden är från 1870€-3730€
- Även skattemyndighetens mycket konservativa uppskattning varnar för att formulär 1023 tar en lekman 100 timmar eller mer. Om du själv väljer att fylla i formulär 1023, var beredd att ge detaljerad information om din ideella syfte, ekonomiska bild, företagsstruktur, aktiviteter och ersättning till anställda och styrelseledamöter eller förvaltare samt kopior av bekräftande dokument. Du kan granska formulär 1023 på https://irs.gov/uac/about-form-1023.
För att illustrera hur syftet med en stiftelse påverkar dess personal- och finansieringsbehov, överväga en stiftelse som bildats för att finansiera ett samhällsidrottscentrum kontra en stiftelse som bildats för att finansiera AIDS-forskning.
3
Fyll i formuläret 990-pf. Form 990-PF (PF står för privat stiftelse) är som en inkomstdeklaration för stiftelser. Även om din organisation ansöker om (eller har fått) skattebefriad status, måste du fortfarande fylla i formulär 990-PF.
- I huvudsak är Form 990-PF en detaljerad ekonomisk rapport om din stiftelsens verksamhet. Du kommer att behöva veta allt som är relevant för din balansräkning och löpande konton, inklusive intäkter, driftskostnader och i synnerhet välgörenhetsfördelningar och intäkter eller förluster från investeringar.
- På "bara" tretton sidor är Form 990-PF mer hanterbar än Form 1023, och det är mer genomförbart för en nybörjare att slutföra den. Ändå är det den typ av skatteform som de flesta skulle anlita en revisors tjänster för. Du hittar en kopia av Form 990-PF på https://irs.gov/pub/irs-access/f990pf_accessible.pdf.
4

Fyll i formulär 5227 (om du är organiserad som ett förtroende). Form 5227 är ett skatteformulär som är tillämpligt på specifika trust. Både välgörenhetsfonder och icke-välgörenhetsfonder måste lämna in blankett 5227 (förutom formulär 990-PF för välgörenhetsfonder). Det ber om ungefär samma typ av information Form 990-PF gör - identifierande information, bruttoinkomst, investeringar etc. - så det borde inte kräva mycket extra tid att fylla i om du väljer att ta itu med det själv.

Läs också: Hur man skriver en OSHA arbetsplats säkerhetshandbok?

Hur man skapar en stiftelse?

Steg

Metod 1 av 3: Planera din grund

Metod 2 av 3: bilda grunden

Metod 3 av 3: Få IRS-godkännande

Frågor och svar

Kommentarer (4)

Läs också: